商业银行第4章 商业银行现金资产管理(备课).pdfVIP

LOGO 商业银行 理论与实务 郑州大学商学院 宋晓玲 2011年9月 第四章 商业银行现金资产管理 1 商业银行现金资产管理的目的和原则 2 存款准备金的管理 3 商业银行的现金资产与流动性需求 4 银行流动性需求的预测 5 流动性需求与来源的协调管理 第四章 商业银行现金资产管理 1 商业银行现金资产管理的目的和原则 2 存款准备金的管理 3 商业银行的现金资产与流动性需求 4 银行流动性需求的预测 5 流动性需求与来源的协调管理 第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产的概念 • 狭义的现金资产是指银行库存现金 • 一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金 现金资产的构成 • 库存现金 • 托收中的现金 • 在中央银行的存款 • 存放同业存款 现金资产管理的目的及原则—目的  现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提 下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到 最适度的规模。 现金资产管理的目的及原则—原则  基本原则 • 适度存量控制原则 • 适时流量调节原则 • 安全性原则 第四章 商业银行现金资产管理 1 商业银行现金资产管理的目的和原则 2 存款准备金的管理 3 商业银行的现金资产与流动性需求 4 银行流动性需求的预测 5 流动性需求与来源的协调管理 第二节 存款准备金的管理 存款准备金 • 在中央银行的存款由法定准备金和超额准备金两部分组成 • 存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分 法定准备金 • 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金 超额准备金 • 中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款 • 它与法定存款准备金有此消彼长的关系 满足法定存款准备金的要求 法定准备金的计算 （1）滞后准备金计算法 概念 • 是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法 适用范围 • 非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小 • 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金 （2）同步准备金计算法 基本原理 • 以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量 适用范围 • 主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金 • 交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额 的实际状况，计算所需上缴的准备金数额 12 法定准备金头寸的管理 商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点 • 在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化 管理目标制订 • 银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种