关于取得发票的管理.pptVIP

* 对安徽省分公司用虚假发票列支费用的问题进行了通报，并明确要求全国系统各分公司要采取有效措施，切实加强对取得发票的管理，同时要求对给公司造成损失的人员进行责任追究。 * * * * * * * 发票管理培训 中国人寿保险股份有限公司河南省分公司会计核算部 目 录 1 关于加强取得发票管理的通知 (国寿人险豫发〔2012〕501号) 2 发票真伪鉴定办法 不合规票据登记表 3 3 关于加强取得发票管理的通知 《关于安徽省分公司集中采购及财务业务合规性问题的通报》（国寿人险党发〔2011〕89号） 总公司党委 对安徽省分公司用虚假发票列支费用的问题进行了通报，并明确要求全国系统各分公司要采取有效措施，切实加强对取得发票的管理，同时要求对给公司造成损失的人员进行责任追究。 关于加强取得发票管理的通知 一、进一步重视取得发票管理工作，确保取得发票的经济业务真实、合规，取得的发票与业务活动及支付款项性质匹配。 关于加强取得发票管理的通知 二、取得的所有发票须由经办部门在税务机关系统查询无误后，由经办人员在发票正面署名后办理报销手续。所有流转到省公司的发票，均视同经办人员已验票。负责单位财务工作的人员可以协助经办部门、经办人员对票据进行查询，但严禁代为办理签字确认事项。 关于加强取得发票管理的通知 已查验，发票真实. 三、费用报销各审核环节在审核票据时发现不合规票据后，相关票据不再退还经办人，并要求经办部门和经办人员及时取得真实、合规的票据。同时，审核人员将不合规票据的详细信息登记到《不合规票据登记表》(见附件2)中，将相关不合规票据妥善整理粘贴于A4纸上，作为《不合规票据登记表》的附件。每月结束后，于次月10日前将经审核人员签字的《不合规票据登记表》交省公司财务管理中心。 关于加强取得发票管理的通知 四、省公司财务管理中心根据《不合规票据登记表》按每张不合规票据对经办人员处罚款100元。如果发票的真实性为经办人之外的其他人代为签字确认，同时对代为签字人员处同等金额罚款。 关于加强取得发票管理的通知 五、根据谁发现谁受益的原则，不合规票据经办人员所交罚款的50%用于奖励发现不合规票据的人员。 关于加强取得发票管理的通知 六、如因取得发票不真实，给公司造成损失（如税金、滞纳金、罚款等）、且不能从发票提供方获得足额补偿的，由经办人员承担公司的实际损失。 关于加强取得发票管理的通知 七、对于经办人员所处罚款由人力资源部门根据财务部门提供的依据直接从工资中扣除。 关于加强取得发票管理的通知 八、为了从源头上控制发票风险，各单位在对外采购商品或者劳务、签定合同时，原则上应在合同中加入“发票条款”，在该条款中要求对方须提供真实、合规、有效的发票，并约定如果因为其提供发票存在问题而给我公司造成损失的，由其承担全部损失。 关于加强取得发票管理的通知 九、建立发票“黑名单”制度。对于在采购商品或劳务中给我公司提供虚假发票的单位或个人，应立即停止办理与其所有采购事项，以后也不得再向其办理任何采购事项。 关于加强取得发票管理的通知 十、每年对取得发票管理情况进行汇总分析，对优秀人员和单位进行适当奖励。 关于加强取得发票管理的通知 关于加强取得发票管理的通知 1日 2012年 12月 起开始执行。 十一、本通知从 目 录 1 关于加强取得发票管理的通知 (国寿人险豫发〔2012〕501号) 2 发票真伪鉴定办法 不合规票据登记表 3 3 发票真伪鉴定办法 全国统一发票统一代码：由12位阿拉伯数字组成 第 1 位 第 2 位 第 6 位 第 7 位 第 5 位 第 4 位 第 3 位 第 8 位 第 9 位 第 10 位 第 11 位 第 12 位 第2、3、4、5位表示行政区域代码，总局为0000 6、7两位表示发票的印刷年份，如2014年为14 第1位表示国、 地税务局。 1国税2地税0总局 全国统一发票统一代码：由12位阿拉伯数字组成 第 1 位 第 2 位 第 6 位 第 7 位 第 5 位 第 4 位 第 3 位 第 8 位 第 9 位 第 10 位 第 11 位 第 12 位 第8位表示发票所属的行业代码（国：1工业、2商业、3修理、4收购、5水电6、其他）；（地：1表示交通运输业、2表示建筑业、3表示金融保险业、4表示邮电通信业、5表示文化体育业、6表示娱乐业、7表示服务业、8表示转让无形资产、9表示销售不动产、0表示其他） 发票真伪鉴定办法 全国统一发票统一代码：由12位阿拉伯数字组成 第 1 位