- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
财务管理-小学财务管理制度.doc
更多资料请访问精品资料网()
更多企业学院:/Shop/ 《中小企业管理全能版》 183套讲座+89700份资料 /Shop/40.shtml 《总经理、高层管理》 49套讲座+16388份资料 /Shop/38.shtml 《中层管理学院》 46套讲座+6020份资料? /Shop/39.shtml 《国学智慧、易经》 46套讲座 /Shop/41.shtml 《人力资源学院》 56套讲座+27123份资料 /Shop/44.shtml 《各阶段员工培训学院》 77套讲座+ 324份资料 /Shop/49.shtml 《员工管理企业学院》 67套讲座+ 8720份资料 /Shop/42.shtml 《工厂生产管理学院》 52套讲座+ 13920份资料 /Shop/43.shtml 《财务管理学院》 53套讲座+ 17945份资料? /Shop/45.shtml 《销售经理学院》 56套讲座+ 14350份资料 /Shop/46.shtml 《销售人员培训学院》 72套讲座+ 4879份资料 /Shop/47.shtml
* * 小学财务管理制度
一 总 则
第一条 为严格财务管理,明确经济责任,根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度,结合我校的实际情况,特制定本制度。
第二条 学校财务工作实行校长负责制,由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第三条 学校设置负责财务管理工作的财务室,统一管理学校财务工作,对学校负责。同时,学校财务工作接受上级主管部门监督。
第四条 学校应加强财务监督,设立专门的财务监督机构,形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。
二 各项收入管理制度
第五条 学校的各项收入,包括财政部门的拨款收入、学生伙食费收入、出租及捐赠收等其他收入。
1.财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款),应按预算收入计划组织收入,对基建拨款应专户储存。
2.学生伙食费收入:学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准,不得随便扩大收费范围和提高收费标准。
(1)学生的各项收费标准,应分清年级、项目;应交学费的学生人数,应分清班级,做到数字精确、姓名确实。
(2)对伙食费收入,应及时送存相关银行,财务室应自收费之日起,10天内做好清算、核对,并将收入转入财政专户,并及时向学校领导报告收费情况。
3.其他收入主要指出租收入和捐赠收入。出租收入是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定,由出纳人员按时、足额地收纳入帐,如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳,应及时报告主管领导,以便妥善处理。捐赠收入主要指**市人民教育基金会的捐赠费等收入。
第六条 学校任何科室和个人,不得擅自截留学校的收入,私设“小金库”;为学校或科室采购物品、缴纳款项等,不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品,都要缴交学校,现金必须及时上介局教育核算中心,并办理登记手续。否则,一经发现,按违反财务制度处理。
第七条 学校财务人员因工作失职,引起学校收入减少或流失,应视情节轻重追究有关人员责任。
三 借款管理制度
第八条 借款是指学校相关科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及修缮等,请求学校财务室给予的借款或预付款。
第九条 借款手续规定
借款主要指现金借款,借款经手人须按如下规定办理借款等手续。
1.凡需借款,凭有关文件 (限额5000元)向校长室申请批准,否则不予借出。
2.借款时,须填写借款条。凭“借款条”到财务室借款。
3.各种借款的归还及报销,实行谁借款谁负责报销的原则。
4.学期结束前一个星期,借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者,视同占用公款处理。特殊情况需续借须经校长室批准。
四 财务报销与审批制度
1.报销凭证应以正式发票为准,并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量,批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容,发票背面应有经办人签字、分管财务副校长签字审核,校长审批签字;采购物品还须有总务处验收签字。对于不符合填写要求的发票,财务人员不给予报销。
2.大型修缮、基建等支出需凭招投标书及相关项目的验收合格书,可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务室办理付款手续。
3.下列情况的支出,经相关科室审核后,报分管财务副校长或校长批准,方可报销。
(1)有时采购少量农副产品,比如扫把、拖把等无正式票据,可用“白头”单报销,每单数额应在1——300元限额以内,并有商店等单位或个人印章、购买数量、单价、支出用途。数额比较大的建议其到财税开正式票据。
(2)特殊支出无发票及其他报销凭证者,应有经办人和相关科室负责人2人以上签字证明。
4、发票报销具体程序及办法:
为规范学校的经费支出,提高资金的使用效率,保障
文档评论(0)