电大企业会计模拟实验凭证答案2012-11-22.xlsVIP

会计凭证 会计分录序时簿 期间 日期 凭证字号 摘要 科目代码 科目名称 部门 职员 币别 借方金额 贷方金额 数量 12 2011-12-01 记-1 收到广州农机厂前欠货款存入中行账户 100201 银行存款 - 中国银行 RMB 112201 应收账款 - 广州农机厂 记-2 用中行存款支付装配车间办公费用(第003题)制造费用 - 装配车间 - 职工薪酬 2011-12-02 记-3 向广州柴油机厂销售立竣一号机床1台(第004题) 600101 主营业务收入 - 立竣一号机床应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 记-4 从中国银行取得长期借款(本金)(第005题)长期借款 - 专项借款 - 本金 从中国银行取得长期借款(支付借款代理佣金)(第005题) 660301 财务费用 - 手续费及佣金支出 2011-12-03 记-5 收到广东电机厂委托代销的美凌C型电机10台(第006题) 132101 受托代销商品 - 美凌C型电机 231401 受托代销商品款 - 广东电机厂 记-6 销售一号机床7台,二号机床5台及垫付运费2388元(第008题) 112204 应收账款 - 珠海东方机电公司 向珠海东方机电销售一号机床7台*16.2万元/台(第008题) 向珠海东方机电销售二号机床5台*9万元/台(第008题) 600102 主营业务收入 - 立竣二号机床 向珠海东方机电销售一号机床7台,二号机床5台(第008题) 向珠海东方机电销售机床垫付运费2388元(第008题) 记-7 用中行存款缴纳上月所得税(第010题) 222106 应交税费 - 应交所得税 记-8 以现金支付职工购买的企业工具书(第011题) 660206 管理费用 - 其他费用 1001 库存现金 记-9 用中行存款支付加工车间办公费用(第012题)制造费用 - 加工车间 - 办公费 记-10 以现金支付办公室职工高原报销室内交通费(第013题) 660205 管理费用 - 差旅费 2011-12-04 记-11 根据六届二次股东大会决议进行配股(第014题) 400101 股本 - 国家股 400102 股本 - 法人股 400103 股本 - 公众股 400201 资本公积 - 股本溢价 记-12 从中行提取现金备用(第015题) 记-13 收到融资租入生产线(第016题)在建工程 - 安装工程 - 西门子电机设备 270201 未确认融资费用 - 广东外贸公司 付融资租入生产线第一年租金额(第016题) 融资租入生产线一套,还有四年租金记账(第016题) 270101 长期应付款 - 西门子电机设备 支付安装调试费(第016题) 发生差手续费,差旅费等初始直接费用(第016题) 记-14 将记-13#凭证,融资租入的生产线一套安装调式完成(第016题)固定资产 - 融资租入固定资产 - 西门子电机生产线 记-15 用中行存款向广州钢铁厂预付购生铁50吨货款(第017题) 112301 预付账款 - 广州钢铁厂 记-16 开出转账支票一张,从中行存款转入到建行账户(第018题) 100202 银行存款 - 建设银行 2011-12-05 记-17 收到华海公司支付的债券利息,存入建行账户(第019题) 113202 应收利息 - 华海公司 记-18 向广州铝锭厂购铝锭并已验收入库(第020题) 140101 材料采购 - 原材料应交税费 - 应交增值税 - 进项税额原材料 - 原料及主要材料 - 铝锭 15 购铝锭15吨,计划成本165000元,实计165750元(第020题) 140401 材料成本差异 - 原材料成本差异 记-19 用中行存款缴纳上月增值税(第021题) 222102 应交税费 - 未交增值税 记-20 用中行存款缴纳上月城市维护建设税(第022题) 222108 应交税费 - 应交城市维护建设税 用中行存款缴纳上月教育费附加(第022题) 222110 应交税费 - 应交教育费附加 用中行存款缴纳上月的城市维护建设税及教育费附加(第022题) 记-21 申报并用中行存款缴纳印花税(第023题) 660207 管理费用 - 印花税 记-22 将建行账户投资款存入华海证券公司(第024题)其他货币资金 - 存出投资款 - 华海证券公司 记-23 用存于华海证券公司的投资款购入海珠商场股票30000股(第025题)交易性金融资产 - 股票 - 海珠商场 购入海珠商场股票30000股,佣金及印花税手续费支出(第025题) 61110