票据贴现业务操作实物及风险提示.pptVIP

一、商业汇票基本概念及特点 （一）票据基本概念 （二）票据功能 （三）票据特性及种类 （四）商业汇票概念及种类 （五）商业汇票记载七要素 （六）商业汇票背书 1.汇票 汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在制定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。 2.本票（出票人行为与银行行为） 本票是出票人承诺于到期日由自己无条件支付一定金额给收款人的票据。我国的银行本票，目前多用于即期支付，由申请人将款项交存银行，由银行签发凭证以办理转账结算和支取现金。 3.支票 支票是出票人委托银行于见票时无条件支付一定金额给收款人的票据。支票只是代替现金的一种支付工具。 1.支付手段。票据作为结算工具使用，清偿债权债务。 2.流通手段。票据可以背书转让给其他人，经过多次转让，就成为一种流通工具，从而多次结清债权债务。 3.融资手段。银行可以通过买卖票据，向社会融通资金。如贴现、再贴现、转贴现。 （1）无因性。指只要签发了合规票据，即使其基础关系有缺陷而无效，票据仍然可以有效流通。　　 （2）要式性。指必须在票据上记载法定事项，才具有法律效力。特别是一些必须记载事项，少任何一项，票据就无效作废 （3）文义性。指必须按照票据上所载的内容要求来填制。不按要求填写，票据也要作废。如：票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，否则，票据无效。 （4）独立性。指在同一票据上所作的各种票据行为互不影响，各自独立发生其法律效力。如在票据上承兑、保证等，均独立发挥作用。 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 按照承兑人不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票， 承兑：承诺到期兑付。 银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为。 银行承兑汇票：银行承兑，由银行提供付款保证。 商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑 目前，我省只能办理银行承兑汇票贴现业务。 商业汇票适用于企业单位先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易。 汇票经过付款人承兑，承兑人负有到期无条件支付票款的责任，对付款人具有较强的约束力。 购销双方根据需要可以商定不超过6个月的付款期限。 商业汇票最大的魅力在于：购销双方不需现金支付。 购货单位在资金暂时不足的情况下，可以凭承兑的汇票购买商品。销货单位急需资金时，可持承兑的汇票向银行申请贴现。销货单位也可以在汇票背面背书后转让给第三者，以支付货款。 1.表明“汇票”的字样； 2.无条件支付的委托； 3.确定的金额； 4.付款人名称； 5.收款人名称； 6.出票日期； 7.出票人签章。 汇票上未记载以上规定事项之一的，汇票无效。 银行承兑汇票的7个要素与欠条的一模一样。 银行承兑汇票是银行担保项下的欠条，商业承兑汇票是企业之间直接出具的欠条。大家注意银行承兑汇票的7个要素与“欠条”的要素一模一样。 银行承兑汇票7个要素对照欠条： 银行承兑汇票上有明确欠款人名字（付款人名称） 债权人名字（收款人名称）， 打借条时间（出票日期）， 借款具体金额（票面金额）， 出票人签字（出票人签章）。 当然为了保证债务确实能够偿还，还要找个担保人，银行承兑汇票方式下，银行作为保证。当然要注明债务人委托银行保证字样（无条件支付的委托），银行以签章方式代替签字。 汇票金额：基本一亿元以下，大小写必须一致。 汇票的出票日期至到期日最长不得超过6个月。 汇票金额、日期和收款人名称不得更改。 出票人签章处的日期必须与出票日期一致。 汇票上有无记载“已贴现”或“已质押”字样。 出票人的签章：财务专用章或公章加其法定代表人或其授权人的签字或签章。 承兑银行的签章：经中国人民银行批准使用的汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。 汇票必须是可转让的，正面不得记载“不得转让”字样。 背书转让的汇票，背书必须连续。 背书使用粘单，粘单上的第一记载人应当在票据和粘单的粘接处签章。 背书就是权利转让，债权转移。 前手与后手：前手是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人；后手是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人。持票人在行使追索权时，只能对前手行使，不能对后手行使。相对于票据当事人来讲，其前手为票据债务人，其后手为票据债权人。 背书是一