Excel版会计电算化.xls

使用说明 初始设置及科目 8、损益科目表 7、负债表 6、利润表 5、流量表 折旧计算单 4、科目余额表 3、明细帐 2、总帐 1、流量指定 凭证打印 凭证录入 a b 实收 现金流量 本年合计 选择科目↓ 选择年度↓ 期初总帐贷方金额 银行存款 摘要 其他货币资金 交易性金融资产 应付债券 应收票据 应收股利 其他应收款 在途物资 原材料 包装物及低值易耗品 库存商品 商品进销差价 委托加工物资 应收利息 存货跌价准备 待摊费用 长期股权投资 代理业务资产 固定资产 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产 长期待摊费用 短期借款 应付票据 应付职工薪酬 材料采购 材料成本差异 发出商品 其他应付款 预提费用 持有至到期投资 长期借款 长期应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 持有至到期投资减值准备 累计折旧 应付利息 短期投资 占用3 占用4 辅助生产 来源1 来源2 来源4 来源5 可供出售金融资产 长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 未实现融资收益 固定资产减值准备 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 递延所得税资产 待处理财产损溢 交易性金融负债 应付股利 代理业务负债 预计负债 递延收益 长期债券 未确认融资费用 专项应付款 递延所得税负债 外汇买卖 衍生工具 套期工具 被套期项目 一般风险准备 库存股 劳务成本 研发支出 利息收入 手续费收入 公允价值变动损益 利息支出 勘探费用 资产减值损失 以前年度损益调整 附件 月 应交税费 期初余额 库存现金 日 a s 年 科目输入 录入借方金额 录入贷方金额 一级科目 号 凭证号 摘要 借方 贷方 号凭证至 共3个号码 本月借方发生额 本月贷方发生额 科目使用情况提示 启用年月 年度 余额 月份 结转上年 本月合计 发生额累计 总分类帐 科目名称： 至 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量 入 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 补充资料: 现金流量附表项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 流动资