小型企业税务筹划.doc

小型企業稅務籌劃 稅務籌劃是一個找尋不同的納稅方法以此來決定何時、是否還有怎麼去經營生意以及個人交易去降低甚至消除稅務責任的過程。 很多小型企業業主忽略稅務籌劃，他們直到要記帳時才考慮稅的問題，但是納稅籌劃是一項滾動的過程，並且好的稅務建議是一個很有價值的東西。每月回顧你公司的收入與支出，每季度跟你的註冊會計師和稅務顧問去分析，怎麼可以合法的並且適用於你公司的從供應、貸款和扣減方面賺取更多的利益，這些對你是很有益的。 雖然合理避稅是合法的，但是逃稅漏稅——就是通過欺騙、作假和隱瞞來減少納稅確實是違法的。通常逃稅漏稅與合理避稅的區別在於，稅務機關發現企業業主有欺騙的傾向。以下四點就是稅務監察局人員最經常關注的可能進行欺騙逃稅的方面： 不能報告出實質的收入總額，例如股東沒有報告出股利，或者商店店主不能提供部份日常買賣的收據等。 虛假或者不恰當的減少的收入的報告，例如銷售代表所大量誇大的差旅費用，或者在沒有真憑實據下，納稅者說其大量的支出是用於慈善事業上。 會計的不規範，例如企業沒有充足的記錄，或者在企業收入的報告上面跟它的財務狀況說明上出現不一致的情況。 不合理的收入分配，分配給有關聯的但是納稅等級相對要低一些的納稅人，例如公司利潤分配給控股股東的孩子。 納稅籌劃策略 有數不清的納稅籌劃策略供小型企業業主選擇。有一些是針對業主的個人納稅情況，有一些針對企業本身，但是不論這些納稅策略是多麼簡單或者多麼複雜，都是在把這個策略完成一個或者更多這些重複的目標結構化的基礎上設計的。 減少應納稅所得 降低納稅比率 控制交稅的時間 申請任何可利用的稅收抵減 控制替代性最低稅的影響 避免最常見的納稅籌劃錯誤 爲了有效地計劃，你將需要分析你的個人以及企業未來幾年的收入，這是很必須的，因為納稅籌劃策劃會在一個收益水平省下一些稅費，但是卻會在另一個收益水平要繳納大量的稅費。你會想避免不正確的收入計劃使得一個好的納稅籌劃報廢。一旦你知道你的大約收入，你就可以進入下一步：估計你的納稅等級。 預測是很困難的，並且還會不准確。另一方面，爲了總的商業計劃這個目標，你應該突出你的銷售收入、利潤和資金流動。你預測得更好，你的納稅籌畫成功的幾率越大。 降低你營業收入的稅費 使業務招待的費用最大化 業務招待費用是一個合法的扣除，假如你可以遵從一定的指導方針，就可以降低稅費、節省你的金錢。 爲了使扣除合理，業務必須在用餐之前、之中或者之後商談並且所處環境必須是適宜商業商討的。例如一個又小又安靜的餐廳就是一個理想的談生意的地方，而夜總會則不是。要注意那些包含不間斷的節目表演或者其他會分散注意力而妨礙談生意的項目的地方，主要會分散注意力的地方有影院、滑雪、高爾夫球場、運動項目和捕獵等。 美國國稅局允許扣減高達50%的業務招待費，但是你必須保留好記錄，並且必須是爲了特定的生意而安排的。祝你有好的胃口。 重要的商業用車抵扣 如果你用你的車來辦公事，例如拜訪客戶或者到你平常工作地方以外的地點開會，你就可以在這上面的花銷以及車輛的保養進行抵扣。你可以用行走英裡數或者真正使用的花費來抵扣車的花銷。 在生意上，英裡數補償率在2011年前半年（即2011年1月1日到6月30日）使51美分每英里，14美分是贊助，19美分是作為運行或者是維護所走的這些路程的。再2011的後半年（即2011年7月1日到12月21日），英裡數補償率是55.5美分每英里，14美分是贊助，23.5分是作為運行或者維護的。 如果你有兩輛車，另一個增加抵扣的方法是使兩輛車都涵蓋在抵扣之內。這樣可以行得通是因為生意上的用車決定著所駕駛的英裡數。要計算車在生意上的使用，分開生意上所駕駛的英裡數跟總的駕駛路程，這個策略能做到很多的抵扣。 無論你決定用哪種方法來抵扣，時刻要確保有準確的記錄，例如英裡數記錄和收據。如果在生意上你需要找最合適的方法的幫助，別猶豫了，聯繫我們吧，快樂駕駛！ 增加你的帳本底線當你在家工作時。 家庭辦公室抵扣很有可能是其中一種最難得抵扣難題。現在仍然有很多稅收優惠變成值得冒險。這裡有幾個普通的秘訣給在家工作的抵扣一次使得在納稅時節可以在相當大的程度上減少對在家辦公的人的傷害。 嘗試很顯著地把你家電話號碼和地址印在商業名片上，讓生意夥伴簽客戶日誌當他們拜訪你的辦公室，可扣減的長途電話費，記錄時間跟工作的日誌，保留好收據和發票。保留好這些收據可以更容易決定之後這一年可以抵扣的比率。 從第179章費用化就能讓你立馬抵扣，而不是折舊，達到$500,000（$535,000是給合格企業創業去財產），超過$2,000,000，你當年所買的在2011年值得的合格企業財產。最重要是“買”並且無論是新的還是使用過的都行。所有家庭辦公室折舊的設備都要認證，並且，如果你買超過$500,000的設備，你可以花費這$500,000