现金损失专项申报报告表【荐】.docVIP

现金损失专项申报报告表 填报日期： 年 月 日 损失确认证据 页数 1、《资产损失专项申报明细表》； 　 2、现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）； 　 3、现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件； 　 4、对责任人由于管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况的说明； 　 5、涉及刑事犯罪的，应有司法机关出具的相关材料； 　 6、金融机构出具的假币收缴证明； 　 7、现金损失已计入损益的记账凭证复印件； 　 8、税务机关所需的其他材料。 　 注：1、本表为资产损失专项申报报告表（表四）附表。 2、本表一式二份，报主管税务机关一份，纳税人留存一份。 存款类损失专项申报报告表 填报日期： 年 月 日 损失确认证据 页数 1、《资产损失专项申报明细表》； 　 2、企业存款类资产的原始凭据复印件； 　 3、存款类损失已计入损益的记账凭证复印件； 　 4、金融机构破产、清算的法律文件； 　 5、金融机构清算后剩余资产分配情况资料。（金融机构应清算而未清算超过三年的，企业可将该款项确认为资产损失，但应有法院或破产清算管理人出具的未完成清算证明。） 　 　 6、税务机关所需的其他材料。 　 注：1、本表为资产损失专项申报报告表（表四）附表。 2、本表一式二份，报主管税务机关一份，纳税人留存一份。 坏账类损失专项申报报告表 填报日期： 年 月 日 损失确认证据 页数 1、《资产损失专项申报明细表》； 　 2、应收及预付款项明细账和相关发票复印件； 　 3、坏账损失已计入损益的记账凭证复印件； 　 4、相关事项合同、协议或说明； 　 5、属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； 　 6、属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； 　 7、属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； 　 8、属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； 　 9、属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 　 10、属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明； 　 11、属于逾期三年以上的应收款项应有说明情况，并出具专项报告； 　 12、属于逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，应有说明情况，并出具专项报告； 　 13、属于对外提供与本企业生产经营活动有关的担保而发生的担保损失除提供上述相对应的材料外，还需提供被担保单位与本企业应税收入、投资、融资、材料采购、产品销售等生产经营活动密切相关的证明材料； 　 14、税务机关所需的其他材料。 　 注：1、本表为资产损失专项申报报告表（表四）附表。 2、本表一式二份，报主管税务机关一份，纳税人留存一份。 存货（工程物资）损失专项申报报告表 填报日期： 年 月 日 损失确认证据 页数 1、《资产损失专项申报明细表》； 　 2、存货损失已计入损益的记账凭证复印件； 　 3、属于存货盘亏损失，应依据下列证据：（1）存货计税成本确定依据；（2）企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；（3）存货盘点表；（4）存货保管人对于盘亏的情况说明。 　 4、属于存货报废、毁损或变质损失，应提供下列证据：（1）存货计税成本的确定依据；（2）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；（3）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；（4）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。 　 5、属于存货被盗损失，应提供下列证据：（1）存货计税成本的确定依据；（2）向公安机关的报案记录；（3）涉及责任人和保险公司赔偿的，应有赔偿情况说明等。 　 6、属于企业由于未能按时赎回抵押资产，使抵押资产被拍卖或变卖，其计税基础大于变卖价值的差额部分损失，应提供下列证据：（1）抵押合同或协议书；（2）拍卖或变卖证明、清单；（3）会计核算资料等其他相关证据材料。 　 7、税务机关所需的其他材料。 　 注：1、本表为资产损