财务报销应注意的问题【荐】.docVIP

财务报销应注意的问题 学校财务已全部纳入省财政体制管理，为了进一步规范财务行为，保证资金安全，提高资金使用效益，根据山东省财政厅、教育厅财务管理的相关规定，对在财务报销中应注意的一些问题归纳如下： 1、为了确保资金安全，保留完整的资金支付痕迹，实现财务支付电子化，除退职遗嘱人员生活费外，财务处不再办理现金支付业务。今后所有业务的资金支付全部采取网上银行支付方式，个别特殊业务可以通过电汇、支票等支付方式。 2、根据省财政体制管理要求，除政府专项、科研课题、校内配套等特殊项目经费外，其他所有经费指标在每年12月30日财务系统将自动全部清零，请经费项目负责人及时督促【日常经费】的执行情况，确保【项目经费】尽快实现支出。 3、凡不涉及校长、副校长签字的报销票据，一律不准使用《临沂大学票据报销汇总表》，所有相关人员一律在原始票据上签字，报销票据签字不得少于3人。已经签字尚未报销的《临沂大学票据报销汇总表》应作废，重新办理票据签字手续。 4、禁止非在职人员办理财务借款、报销业务。 5、禁止任何形式的代他人写借条、代他人借款的领款行为。对借款时间超过3个月的，将从其个人工资中分月扣除。除特殊情况外，每年11-12月原则上不再办理借款业务，12月15日前必须将个人借款全部结清。客观原因导致无法结清的，应提供书面说明书，经校领导签字后存入财务档案。 6、根据上级主管部门对财务工作的具体要求，自2013年起不再报销会议（会务）费票据。 7、科研课题立项后，应持立项书及时到财务部门办理经费立项手续，由财务人员将相关信息输入账务处理系统。 8、建立到位经费确认制度。科研课题经费请到科研部门填写《临沂大学到位经费确认表》，创收、奖助学金、政府专项等经费请到学校相关职能主管部门填写《临沂大学到位经费确认表》，相关职能部门签字盖章后报送财务处资金管理中心。对逾期15天仍不办理款项到位确认手续的，财务部门将按原来款渠道退回已收到的款项，禁止到位款项跨年度确认。 9、横向课题项目信息录入学校账务处理系统且经费到位1个月后，方能办理报销手续。禁止横向课题在一天内多次报销大量票据行为。 10、财务服务大厅配备专用电脑与自助软件，提供票据真伪鉴定、打印现金交款单、打印支票进账单、现场填写预约报销信息、劳务报酬税金计算、发送与接收邮件（财务处内网电脑禁止U盘复制）、个人工资条查询、个人借款查询、课题经费查询、项目经费查询、其他财务信息查询、账号税号电话信息查询、山东省政府采购目录查询等服务。鼓励广大教职员工与学生在办理财务相关业务之前，自助完成上述业务。 11、办理报销业务之前请先检查以下事项： （1）发票抬头应填写临沂大学 （2）票据内容：发票是否填写完整，包括客户名称、填票日期、品名、单位、数量、单价、大小写金额、填票人等内容，如果品名内容过多，可附明细表，明细表加盖的印章应与发票相同。 （3）合法性检查：国税发票请登陆山东省国家税务局涉税查询平台【/col/col44302/】自行对票据进行真伪鉴定，地税发票请拨打电话12366进行真伪鉴定；检查票据号码与印章是否对应；印刷日期、有效日期与填写日期是否矛盾；印章是否清晰；大小写是否相符；票据填写是否过栏（未垫复写纸填写）；签字手续是否完备。 财务处 2013年1月12日 3