金蝶ERP培训课件.pptVIP

销售退回： 举例：11日A公司退回10件产品，含税单价100，总金额1000，开出红字发票。同时退回已收货款1000 凭证处理 11日：借：1131 贷：5101 11日：借：1002 贷：1131 核销处理：红字发票 退款单 注：红字发票和蓝字发票的区别是数量为负,收款单和预收单不能为负，退 款只能用退款单处理。 退回多收货款： 核销处理：退款单 收款单 开错发票 核销处理：红字发票 原兰字发票 二：预收款冲应收款 举例： 本月1日，预收A公司货款10000 本月10日，将对应商品发给A公司，发票信息：数量100，含税单价100 凭证处理： 1日：借：1002 贷：2131 10日：借：1131 贷：5101 借：2131 贷：1131 核销处理：预收单 发票 应收款转销 定义: 应收款转销就是将某一客户的应收款转为另一客户的应收款。实际上属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。 广泛应用于现实业务中的三角债形式 本月1日，赊销给A公司一批商品，数量100，含税单价100 本月10日，由于B公司欠A货款，经过三方协商，A将货款全额转到B公司，由B公司承担付款义务。 凭证处理：1日：借：1131-A 贷：5101 　10日：借：1131-B 贷：1131-A 核销处理：找到A公司业务，运用转销功能，输入转销金额和转销客户后，进行转销处理。 对系统其他单据影响：共有三点 1、自动生成B的“其他应收单” 目的是生成借方1131-B 2、自动生成A的“收款单” 目的是生成贷方1131-A 3、自动将生成的A的“收款单”与1日的发票进行核销。 目的是在10日之后进行帐龄分析时，使1日的欠款不会再显现，因为，一旦转销，A公司本身对于销售方讲 “视同还款”。 预收款转销 预收款转销就是将某一客户的预收款转为另一客户的预收款。实际上属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际预收款的总额并不减少。 比如在实际工作中，预收某公司货款，但发货是发给另外的公司，可以用到此功能。 举例： 本月1日，预收A公司10000货款 本月10日，A要求将货物发给B公司， 原预收关系也相应转嫁到B公司。 凭证处理：1日： 借：1002 贷：2131-A 10日： 借：2131-A 贷：2131-B 核销处理：找到A公司预收单据，运用转销功能，输入转销金额和转销客户后，进行转销处理。 对系统其他单据影响：共有三点 1、自动生成B的“预收单” 目的是生成贷方2131-B 2、自动生成A的“退款单” 目的是生成借方2131-A 3、自动将生成的A的“退款单”与1日的“预收单”进行核销。 目的是在10日之后进行帐龄分析时，使1日A的预收款项不会再显现，因为，一旦转销，可以视同先将款项退还A公司，再预收B公司货款两部处理。 应收冲应付 应收冲应付就是应收款（其他应收单和销售发票）和应付款（其他应付单和采购发票）之间的核销，解决同一客户或不同客户之间债务与债权往来处理。 举例：本月1日向A赊销商品数量100，单价100 本月10日向A赊购商品数量1000，单价10， 双方为了减少结算环节，直接进行应收、应付的直接冲抵。 凭证处理：1日 借：1131 贷：5101 10日 借：1243 贷：2121 借：2121 贷：1131 核销处理：采购发票 销售发票 对系统其他单据影响：无。系统会直接将采购发票和销售发票钩稽。 注：该功能可以在应收系统的“应收冲应付”操作，也可以在应付系统的“应付冲应收”操作。两者的差异就是实际业务中，是由销售会计做转销凭证还是采购会计做。 预收款冲预付款 就是应收系统的预收款与应付系统的预付款进行核销，可以是不同的客户与供应商之间进行。 举例：1月1日，预收A公司货款10000 预付D公司货款10000 1月10日，由