安徽会计分岗综合模拟实训-会计分录.docVIP

1借：原材料—乙材料 -14000 贷：应付帐款-南山公司-14000 借：材料采购-乙材料16500 应交税费-应交增值税（进）2805 贷：：银行存款19305 借：原材料---乙材料18000 贷：：材料采购---乙16500 厂 材料成本差异—乙材料1500 2借：管理费用—办公用品280 制造费用—一车间200 二车间200 贷：：库存现金680 3借：库存现金20000 贷：：银行存款20000 4借：管理费用—差旅费4800 贷：：其他应收款---李涛4000 库存现金800 5借：材料采购--甲41172 乙25232.5 丙14325.5 应交税费-应交增值税（进）13636 贷：：预付帐款6970 现金1000 应付票据86396 借：原材料甲40000 乙30000 丙17500 材料成本差异甲1172 贷：：材料采购甲41172 乙25232.5 丙14325.5 材料成本差异乙4767.5 丙3174.5 6借：应交税金—应交城建税337 应交教育费附加145 应交增值税4772 应交所得税7946 贷：：银行存款13200 7：借：应付职工薪酬—住房公积金2490 养老保险6510 医疗5500 失业4500 工伤610 生育488 贷：：银行存款20098 8借：应收账款--华兴公司396675 贷：：主营业务收入337500 应交税费销57375 银行存款1800 9借：固定资产清理16000 累计折旧14000 贷：：固定资产30000 借：固定资产清理200 贷：：库存现金200 借：低值易耗品5400 贷：：固定资产清理5400 借：营业外支出---处理固定资产净损失10800 固定资产清理10800 10借：固定资产117500 贷：：营业外收入11700 库存现金500 11借：无形资产---YY-2专利权100000 贷：：银行存款100000 借：管理费用—注册登记费1500 贷：：库存现金1500 12借：银行存款50000 贷：：应收帐款 -昌华50000 13借：其他货币资金---银行汇票 50000 贷：银行存款50000 借：应付票据---上海新星材料厂50000 贷：其他货币资金---银行汇票 50000 14借：管理费用---汽车费4000 应交税金进680 贷：：银行存款4680 15借：银行存款1500 贷：：其他应付款---包装物押金1500 16借：管理费用-----职工培训费2310 贷：：库存现金2310 17借：银行存款1500000 贷：短期借款1500000 18借：管理费用---招待费2280 贷：库存现金2280 19借：应收帐款--华泰公司4212 贷：其他业务收入3600 应交税费--应交增值税（销）612 借：其他业务成本3000 贷：原材料—甲材料3000 20借：材料采购==甲材料24000 应交税费--应交增值税（进）4080 贷：应付帐款---北京长城公司28080 21借：制造费用—一车间1500 贷：库存现金1500 22借：银行存款52000 贷：应收帐款--方圆公司52000 23借：应付帐款--中兴公司56480 贷：银行存款 56480 24借：生产成本---基本生产成本—制造费用----YA配件 10385 生产成本---基本生产成本—制造费用---- JZ配件 7615 生产成本---基本生产成本—制造费用---- M型仪器 6600 生产成本-----辅助生产成本 ---供汽车间 3900 生产成本-----辅助生产成本 ---机修车间 7200 制造费用----一车间 480 -----二车间 210 管理费用-----水电费 1110 贷：应付帐款------供电公司 37500 25借：应付票据---郑阳公司19000 应付利息