附件2：保险专业中介机构外部审计情况表.doc

附件2：保险专业中介机构外部审计情况表 中介机构名称： 序号 项目 是否 备注 1 是否提供完整的2012年度会计报表、总账、明细账、记账凭证及其他相关财务材料（包括从税务部门购买发票的凭证、中介统一发票存根联、银行对账单、银行存款余额调节表以及监管费缴款凭证、保证金协议书或职业责任保险保单等） 2 是否按照《保险中介公司会计核算办法》设置会计科目 3 财务核算、记录和凭证是否正确、完整和规范 4 是否对客户资金和自有资金分设账户进行管理 5 是否未经委托人同意，占用挪用保费资金 6 是否为投保人、被保险人和受益人代领保险公司退回的保费 7 是否有代垫赔款、代付保费项目 8 是否有大额的应收、应付账款，其他应收、其他应付账款 9 是否有大额主营业务成本、费用支出，是否附详细凭证 10 工资发放对象是否为公司员工 11 佣金支付对象是否为公司业务人员，是否持证（请列明业务人员数量） 12 使用的发票是否真实 13 是否足额缴存保证金，且未擅自动用 14 是否投保职业责任保险，保额是否充足，保险期限是否连续 15 是否足额缴纳业务监管费 16 是否使用财务管理软件，实现电子化财务管理 17 业务档案是否完整、规范 18 业务台账、财务报表与监管报表是否一致 19 公司实际办公地