项目八 支付工具和支付方式.doc

项目八 支付工具和支付方式 ※本章重点：支付方式 ※本章难点：托收、信用证、银行保函、保理 ※本章内容： 任务8-1 支付工具 一、汇票（Bill of Exchange , Draft） （一）汇票的定义和必要项目 1．定义 汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件地支付一定金额的书面命令。 2．必要项目 　 汇票的必要项目，各国票据法规定不一，一般应包括： （二）汇票的种类 1．按出票人不同 （1）银行汇票（Banker’s Draft）：指出票人和付款人都是银行。 （2）商业汇票（Commercial Draft）：指出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业、个人或银行。 2．按汇款时间不同 （1）（2）（1）（2）’s Acceptance Bill）：指经银行付款人承兑的汇票。 4．按是否随附商业单据 （1）（2）Documentary Bill）：指附有商业单据的汇票 （三）汇票的使用程序 　1．出票（Issue） 　指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及收款人等项目，经签字后交给受票人的行为。在出票时，对汇票上受款人的抬头通常有3种写法： （1）限制性抬头： 如“仅付某公司”（Pay ××× co. only）或“付×××公司，不准流通”（Pay ××× co. not negotiable）。这种抬头的汇票不能转让，只能由抬头人收取货款。 （2）（3）（1）（2）Dishonor） 也称退票，当持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by non-acceptance）或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）。此外，付款人不见汇票、死亡或宣告破产，以至付款事实上不可能时，也称拒付。 二、本票（Promissory Note） （一）定义 本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 （二）种类 本票按出票人不同，分为商业本票和银行本票。商业本票又称一般本票，是由工商企业或个人签发的，有即期和远期之分；银行本票是由银行签发的，都是即期的。 （三）本票与汇票的区别 1．本票是其制票人向收款人做出的无条件付款承诺，它是承诺式票据；汇票则是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，它是命令式或委托式票据。 2．本票的票面有两个基本当事人，即制票人和收款人；而汇票则有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。 3．本票的主债务人是制票人；而汇票在承兑前，出票人是主债务人，承兑后，承兑人是主债务人。 4．本票的制票人即是付款人，远期本票到期由制票人付款，无须提示承兑和承兑手续；远期汇票则须办理提示要求承兑和承兑手续。 5．根据《英国票据法》的规定，国际本票遭到退票不需做成拒绝证书；国际汇票遭到退票，必须做成拒绝证书。 6．本票只能开出一张，而汇票则可开出一套，即一式两份或数份。 三、支票（Cheque or check） 支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或持票人即期无条件支付一定金额的书面命令。 任务8-2 支付方式 一、汇付（Remittance） （一）定义 汇付即汇款，是付款人通过银行，将货款汇交收款人的一种结算方式。国际贸易中的汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。 （二）汇付业务中的当事人 1．汇款人（Remitter）：汇出款项的人，通常为进口人。 2．收款人（Payee or Beneficiary）：收取款项的人，通常为出口人。 3．汇出行（Remitting Bank）：受汇款人委托汇出款项的银行，通常为进口人所在地银行。 4．汇入行（Paying Bank）：受汇出行委托解付汇款的银行，又称解付行，通常为出口人所在地银行。 （三）汇付的种类 1．电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T） 汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报（Tested cable）电传（Telex）给国外汇入行，指示付款给指定收款人的一种汇款方式。此方式的优点是收款人可迅速收到货款，但汇款人要负担较高的费用。 2．信汇（Mail Transfer，简称M/T） 汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书（汇出行向汇入行发出的付款委托）寄给汇入行，授权汇入行付款给指定收款人的一种汇款方式。此方式优点是费用低廉，但收款人收到汇款的时间较迟，资金可被银行短期占用。 3．票汇（Demand Draft, 简称D/D） 进口人向