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企业内部银行管理规章制度 　　一、企业内部银行管理制度的定义 　　企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业(基础)管理”、“金融信贷(银行机制)”、“财务管理(会计核算)”三者融为一体。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。 　　二、企业内部银行管理制度的职能 　　内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。 　　1.企业内部银行管理制度结算职能 2.企业内部银行管理制度中小企业融资信贷职能 3.企业内部银行管理制度监督控制职能 4.企业内部银行管理制度信息反馈职能 　　一般而言，企业内部银行适用于具有较多责任中心的企事业单位。一般不推荐给小企业或责任实体少的企事业单位使用。 　　——企业集团。包括覆盖整个集团全资企业，控股、参股乃至关联企业。这是企业集团时下不能建立集团财务公司，而加强财务管理、塑造内部中小企业融资机制的最佳方法。 　　——大中型实体性企业。包括大型联合企业(钢铁厂、化工厂、化肥厂、石化厂、机械总厂)、矿务局、港务局等企业，覆盖其下属各个生产分厂、车间、三产企业、合资企业乃至职能部、室。 　　——控股性总公司。对下属控股、参股形成的企业群体建立内部银行，作为管理控制的一种手段，如农工商总公司、投资管理公司、行业控股公司。 　　——大型事业单位。如高等院校、设计院、科学院、研究所，主要对下属各部门、机构和科研开发公司的事业经费、科研经费和企业资金的统盘管理。 　　四、组建企业内部银行管理制度的原则和策略 　　1.企业内部银行管理制度要与现行财务制度相衔接 2.企业内部银行管理制度运作的工作量和成本要适中 3.企业内部银行管理制度合理划分出下属责任单位 4.企业内部银行管理制度遵守国家金融法律、法规和政策 5.企业内部银行管理制度与企业层次结构相匹配 6.企业内部银行管理制度考虑与现行企业管理体制接轨 7.企业内部银行管理制度选择最佳功能组织结构 8.企业内部银行管理制度参考和吸收先进经验 9.企业内部银行管理制度考虑内部结算以市场价格优先的“双轨制”制 　　1.运行模式从我国现有企业的内部银行管理制度实践出发，总结出三种运行模式：