浅论我国的金融企业的风险管理.docVIP

浅论我国金融企业的风险管理［论文关键词］?法国兴业银行；风险管理；COSO-ERM? 　　［论文摘要］?本文运用COSO-ERM的标准与评价方法，从控制环境、风险目标、事件识别、风险评估及其所需信息与沟通和监督机制等几个方面对法国兴业银行丑闻进行了系统分析，从中引发改进我国金融企业风险管理的几点思考，即建立良好的内部控制环境、强化信息沟通与授权制度、紧跟当代信息技术的最新发展，不断完善监控系统等。? 　　? 　　一、法国兴业银行案件概况? 　　? 　　2008年1月23日,?在全世界拥有500万私人和企业客户，在80个国家拥有500家分支机构，大约有50％的股东和40％的业务来自海外，拥有200多年骄人业绩的法国第二大银行兴业银行（以下简称法兴）宣称，其内部一名交易员利用漏洞买卖期货，令公司损失71.4亿美元。曝出巨额金融欺诈丑闻的31岁的期货交易员Kerviel在未经授权的情况下大量购买欧洲股指期货，造成49亿欧元(约71亿美元)损失。2007年上半年以来，Kerviel便开始在上级不知情的情况下从事违规交易。从2008年初开始，他预计市场将出现上涨，投入巨资进行交易。但由于随后全球主要股市大幅下跌，他的行为给法兴造成了巨额损失。而2月3日，法国兴业银行首席执行官丹尼尔·布东因涉嫌洗钱，将在巴黎出庭受审，无异于雪上加霜。面对这残酷的事实，人们众说纷纭。笔者以为，导致法兴