内审员审核能力提升.pptVIP

内审员审核能力培训企业管理处2008年4月23日 第一节 内部审核的概念 一、审核的定义： 为获取审核证据并对其进行客观的评价，并以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程 。 审核定义的理解要点： 1、审核的客观性： 获得审核证据并进行客观评价，确定审核证据满足审核准则的程度。 2、审核的系统性： 有组织地进行，策划审核方案， 审核计划/检查表。 第二章内部审核现状的透视 第三节  内审员常犯的五种错误 错误四：避重就轻。 正确的做法是： 1、在报告中反映主要的问题。 2、对一些鸡毛蒜皮的、容易当场改进的小问题可以以口头知会的方式要求受审核人员现场纠正。 错误五：做老好人 正确的做法是： 1、撤换内审员中的老好人。 2、选派讲原则，有强烈责任心，敢于发现和善于发现问题的人参加内审员培训，充当内审员的角色。 第三章  内部审核的系统方法 第一节 制定内部审核方案 第二节 编制内部审核检查表 第三节 实施文件审核 第四节 实施现场审核 一、首次会议 二、现场审核应坚持的原则 1、坚持以“客观证据”为依据的原则 2、坚持紧扣审核准则的原则 3、坚持独立、公正的原则 4、坚持“实事求是”的原则 5、坚持对重点过程进行审核的原则 实施管理体系审核，即是对构成体系的各个过程进行审核。过程可分为主要过程和辅助过程。