银企互联模式下的企业财务管理.pdfVIP

财会研究 银企互联模式下的企业财务管理 神华国华国际电力股份有限公司北京热电分公司 刘洪波 摘要:网上银行在很大程度上满足了企业资金的使用率提高、资金 加，能够防止黑客攻击并防止指令错误的情况发生。 的集中管理得以实现、经营成本得到降低的有关财务需求。而银企互 5、改造企业端财务系统 联是企业能够通过有关软件实现与网上银行联接，并对银行和企业双 用户如果说使用网上银行的话，只需要投入必要设备，而不需要其 方的资源进行整合，使企业得到安全、简易以及个性化的服务。银企互 他，但是银企互联则需要在企业财务软件开发者的帮助之下改造财务 联也给企业财务管理带来了新的变化和课题。 系统。 关键词:银企互联 网上银行 企业财务管理 我公司实施银企互联之前，付款时财务出纳人员根据会计凭证在 网上银行进行支付数据录入，然后支付。ERP系统和银行网上银行没 我公司在所属集团公司的整体部署以及自身管理需求下，较早地 有实现无缝集成，无法实现信息共享。未实现网上审批及付款一体 实施了ERP系统和银行网上银行系统。这使我公司的财务管理工作中 化。重复工作量大，有可能出现操作错误。 处于一个良好的管理平台平台。但在较长时间内，结算付款仍然需要 银企互联模式则是通过ERP系统中增加的银企互联模块和银行接 财务人员根据会计凭证在网上银行进行支付数据录入，再行付款。这 口协议将会计凭证的付款信息及ERP系统中的供应商银行信息直接传 种工作重复性强，工作量大，而且还可能出现操作错误。为了进一步提 送到银行网上银行系统，经过两级授权，即审核和审批后进行付款。从 升财务管理工作的效率，提高企业的综合效益，充分发挥电子商务时代 而省去了财务人员反复录入付款信息的环节。而且在ERP系统进行转 的信息技术优势，我公司实施了网上银行银企互联模式。银企互联模 账操作后，立刻能获得银行传送的款项授权及支付情况。 式为企业带来了效率和效益，也对企业财务管理工作提出了一些新的 (二)银企互联付款流程 课题。 我公司银企互联付款流程如下： 一、网上银行银企互联简介 会计人员将经审核通过的会计凭证过账以后，付款数据会自动进 随着经营理念的转变和管理水平的提高，企业需要资金集中管理、 入到银企互联ERP模块中。 提高资金使用效率、降低经营成本以满足财务管理的需求。网上银行 资金会计从ERP银企互联模块发起付款操作。操作完毕以后数据 的出现，虽然在一定程度上满足了这部分需求，但还不能完全解决个性 通过ERP和银行接口协议将付款数据传送至银行网上银行系统。此转 化服务、财务信息与银行账务信息一致性的问题。而银企互联系统提 账为银企互联发起的源头。操作成功后数据被传送到企业网上银行一 供了企业通过财务系统直接访问网上银行的渠道，企业可以根据银行 级授权。 提供的转帐、余额查询、明细查询、转帐指令查询等各种原始交易的接 出纳（一级授权网银操作员）登陆网上银行，在付款管理下授权管 口标准，在财务系统中对这些原始交易进行组合，实现对交易权限的控 理功能中对通过接口协议传送至网上银行的付款数据与纸质会计凭证 制，满足个性化的业务需求，如自动查询、自动记帐、资金拨付等。 进行核对，核对无误后完成一级授权工作。 银企互联就是指将企业的财务软件系统（如ERP系统）与企业网上 财务经理（网银二级授权操作员）登陆网上银行，在付款管理下授 银行系统相联接，充分利用银行的网络和信息技术优势，为企业提供直 权管理功能中对通过接口协议传送的付款数据与纸质会计凭证进行复 通式的服务。在银企互联模式下，银企之间实现了数据互联，企业直接 核，复核无误后进行二级授权工作，最终完成银行付款审批。 通过财务系统的界面就可直接完成对银行账户以及资金的管理和调 可见，出纳人员无需在网上银行系统中录入付款信息，而是直接接 拨，享受银行账户信息查询、下载、转账支付三大类服务。企业的财务 收到ERP系统通过接口协议传送至