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仁赤高速公路第14合同段 管 理 办 法 中交一公局第五工程有限公司仁怀至赤水高速公路第14合同段 项目经理部 二〇一二年二月 管理办法(试行) 根据公司管理办法，结合本项目特点，本着优质、安全、高速、高效地完成施工任务的理念，特作适合于本项目的管理办法（试行）如下： 【一】、备用金管理制度 第一条 目的：本制度主要用于规范仁赤高速第十四合同段内职工和内部有关部门备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金。一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。前帐未清，不得继续预支。目的是为了方便本项目部日常零星支出的报支，提高对备用金的监管力度，控制费用开支，防止浪费和挪用公款，有效控制备用金数额，保障本项目日常生产经营活动正常运行。 第二条 使用范围：出差人员必须随身携带的差旅费：其他确需要支付现金的支出等。本制度适用于本项目内需要使用备用金的职工和内部有关部门以及相关核算管理备用金的人员。 第三条 分类支出范围：备用金是指项目部预付给职工和内部有关用作差旅费、零星采购和日常零星开支不够支票结算范围事后需要报销的款项。备用金分为两大类： 一、定额备用金：项目部对经常使用备用金的内部各部门和职工根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金定额，并保证其经常保持核定的数额。项目部定额备用金分为1000元、2000元、5000元和10000元四个等级。备用金数额一经核定不得随意增减。 二、非定额备用金：指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向财务预借现金，使用后发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理借款手续。 三、支出范围：备用金主要用于以下小额零星支出： 1、购买办公用品、宣称及学习资料等支出； 2、支付差旅费、会议费、培训费等支出； 3、汽车驾驶员支付途中汽车修理费、油料费(核定后发卡)、过路过桥费等支出： 4、支付业务招待费、咨询费、事故处理费等； 5、办公设备日常维修费； 6、支付在建设工程小额材料款项； 7、小额或确实无法通过银行转账结算的零星支出。 第四条 预借及报销程序； 一、备用金预借 1、备用金使用部门及人员根据业务量的大小以及零星开支情况填写“备用金借款单”一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。 2、各部门负责人对本单位的“备用金借款单”审查签字后，报项目经理或副经理审批签字； 3、备用金借款人持项目经理或副经理审批签字后审查无误的借款凭据到财务部办理借款续，出纳员根据付款凭证及现金支付管理制度付现。 4、职工出差借支的差旅费按非定额备用金的管理办法依据实际需要按第3条程序办理借支。 二、备用金报销程序； 1、实行定额备用金的单位和个人，在使用备用金开支后，应及时到财务部门报账，补充备用金； 2、用备用金购买物品、货物定实物的，必须有验收人签字、部门负责人审核，才能凭验收入库和发票到财务部门按现金支付管理制度报销； 3、用备用金支付本制度‘备用金支出范围’的其他开支，凭使用部门负责人已审核签字以及经分管领导审批的发票或其他原始凭证到财务部门办理现金支付。 4、备用金借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，应有书面的委托凭据，财务部门应在报销凭证上注明“冲（某某借支人）帐，金额某某元（大写）”字样，否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由备用金借支人负责。 第五条 备用金的使用管理： 一、使用备用金的各部门应设专人负责办理备用金的领取、支付和报账手续，并对备用金的安全负责； 二、备用金专管员应设立台账，用于记录备用金的使用情况； 三、定额备用金采取季度初借、季度末清的管理办法。季度末办理还款手续，下季度初重新办理借款手续； 四、年度中间需要调整备用金额度时，应向财务部门申请报经相关部门负责人及分管领导审批后给予借款。 五、备用金支付必须经各部门负责人审核报分管领导审批后方能付现。 六、备用金的使用必须有发票等原始凭证来证实该笔支出，而发票上必须有备用金使用者和审核人及分管领导的签字； 七、备用金低于限额时，及时按规定报销，补充备用金。 第六条 报告与记录 备用金使用部门的专管员应自行登记《备用金使用台账》，记录备用金的借支、使用报销情况。每月或每季报项目财务审核。 第七条 检查与考核 一、项目部财务人员应于每季末检查备用金专管员的工作： 1、检查是否设立《备用金使用台账》； 2、检查是否妥善保管各种与备用金相关的所有票据； 3、检查有无挪用或占用备用金的行为；