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内部审计规范 浙江财经学院 陈东chendong@zufe.edu.cn 审计署关于内部审计工作的规定 1.定义； 2.机构设置； 3.定位； 4.主要职责。 中国内部审计准则序言 1.体系； 2.约束力； 3.适用范围。 （作用：行为规范；衡量标准；职业保障） 内部审计基本准则 1.定义； 2.一般原则 第五条，第七条，第八条 内部审计人员职业道德规范 1.第三条； 2.第五条； 3.第六条； 4.第八条。 第一号—审计计划 1.类型； 2.编制和审批； 3.年度计划；（制定人、基本内容） 4.项目计划和审计方案。（制定人） 第二号—审计通知书 1.定义； 2.编制依据； 3.送达。（时间？回执？） 第三号—审计证据 1.类型； 2.基本要求； 3.取证应考虑的主要因素； 4.专家证据； 5.证据签名问题。 第四号—审计工作底稿 1.定义； 2.基本要求； 3.分级复核制度； 4.复核； 5.保管和使用。 第五号—内部控制审计 1.定义； 2.目标； 3.要素； 4.责任和局限性；（11.12） 5.评价标准和方式。（17.18） 第六号—舞弊的预防、检查与报告 1.定义； 2.责任归属；（2.3。7） 3.类型；（7.8） 4.预防；（11.12） 5.检查的定义和要求；（16—18） 6.报告的类型。 第七号—审计报告 1.定义；