成眉高速公路建设项目的财务评价.doc

交通与汽车工程学院 课程设计说明书 课 程 名 称: 运输技术经济学课程设计 课 程 代 码: 8244660 题 目:成眉高速公路建设项目的财务评价 年级/专业/班: 学 生 姓 名: 学　　 号: 开 始 时 间: 2010 年 01 月 08 日 完 成 时 间: 2010 年 01 月 22 日 课程设计成绩： 学习态度及平时成绩（30） 技术水平与实际能力（20） 创新（5） 说明书（计算书、图纸、分析报告）撰写质量（45） 总 分（100） 指导教师签名： 年 月 日 目 录 摘 要......................................................... - 2 - 1 引 言.........................................................- 3 - 1.1 问题的提出 ..............- 3 - 1.2任务与分析 - 3 - 2 设计方案.......................................................- 4 - 2.1财务评价前的相关准备 - 4 - 2.1.1选取基础数据和参数 - 4 - 2.1.2 编制基本报表 - 5 - 2.2 财务分析 - 6 - 2.2.1运营收入计算 - 6 - 2.2.2 现金流量分析 - 6 - 2.2.3 借款偿还分析 - 6 - 2.2.4 敏感性分析 - 7 - 结 论...........................................................- 8 - 致 谢...........................................................- 9 - 参考文献........................................................- 10 - 附表 摘 要 在成眉高速公路建设的经济分析中，以项目本身来作为一个经济主体来进行财务评价。在这个财务评价中，我先根据相关的数据制作了Excel表，这样便于对这个项目的财务进行分析，评价未来经营这条高速公路企业的财务状况。首先分析了营业收入，然后是现金流量；再根据可能发生的变化，进行了敏感性分析，得出该项目是经得起风险的；最后就是对这个项目的偿还能力进行分析，证明其是有相应的偿还力的。 关键词： 成眉高速 财务评价 Excel1 引 言 1.1 问题的提出 财务评价是项目可行性研究的重要内容，主要是根据企业过去的工作业绩和当前各项收费和财税制度进行计算和预测。本课程设计是对以一类车8块/次为收费标准的成眉高速公路作出财务评价。 1.2任务与分析 结合该课程理论知识，对实际或虚拟项目进行经济评价，每类项目的评价：测算或估算评价所需的基础数据编制辅助财务报表，编制基本财务报表计算进行不确定性分析给出结论2 设计方案 该评价项目共有7个表，分别为：营业收入计算表、营业收入及税金计算表、总成本费用估算表、损益表、现金流量表（全部投资）、借款偿还表以及敏感性分析表。其中营业收入计算表、营业收入及税金计算表、总成本费用估算表、损益表为基本表，现金流量表、借款偿还表，要计算出财务净现值、动态投资回收期、内部收益率、借款回收期等评价指标，来判断项目是否可行，最后作出敏感性分析，判断各不确定性因素对项目的影响。 2.1财务评价前的相关准备 2.1.1选取基础数据和参数 收费标准 本项目建设资金中的贷款部分需要通过收取过路费予以偿还。在确定收费标准时，既要考虑使用者的承受能力，又要尽可能发挥公路的社会效益，同时还要满足偿还贷款的要求 根据四川省其他类似项目的收费标准以及本项目的具体情况，本项目收费标准标准车8元/车次。 收费交通量 考虑到军警车辆不收取通行费，因此，收费交通量按正常交通量的85%计算。 收费收入计算 收费收入=收费交通量×收费标准 收费收入计算结果，见附表1。 税金 营业税及营业税附加按收费收入的5.5%计征，（其中：营业税按收费收入的5%计征，城市维护建设税按营业税的7%计征，教育费附加按营业税的3%计征）。 依据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发[2