建立科学内部资金转移价格形成机制更好地推进全额资金管理.docVIP

调研课题 建立科学内部资金转移价格形成机制更好地推进全额资金管理 中国农业银行山东省分行课题组 课题组负责人：马 林 课题组成员：刘洪顺、宋涛、魏宁 执笔人：宋涛 目　　　　录 一、内部资金转移价格在银行领域的应用 4 （一）应用内部资金转移价格是事业部制管理的需要 5 （二）内部资金转移价格的职能作用 6 1、有利于优化资源配置和引导业务经营 6 2、有利于改善成本控制机制和建设风险定价体系 6 3、有利于建立现代商业银行更为科学的绩效考评体系 6 （三）内部资金转移价格的实践作用 6 1、转变经营理念，推进了全行经营战略转型 6 2、激发经营活力，加快了有效发展 6 3、强化主动负债，控制了成本上升 6 4、改善资产结构，提高了收益水平 6 5、扩大应用领域，改善了考核机制 6 6、适应利率市场化需要，增强了产品定价能力 6 二、制定内部资金转移价格的原则 6 （一）内部资金转移价格的制定原则 6 1、效率优先、兼顾公平 6 2、依据科学、切实可行 6 3、差别定价、精细管理 6 4、政策协同、稳步推进 6 5、灵活运用、适当调节 6 （二）制定内部资金转移价格的出发点 6 1、有利于加快结构调整、推进战略转型 6 2、有利于激发经营活力、加快有效发展 6 3、有利于加强成本控制、提高价值回报 6 4、有利于增强资本约束、控制经营风险 6 5、有利于加强分类指导、促进协调发展 6 三、如何制定科学的内部资金转移价格 6 （一）内部资金转移定价方式 6 1、以市场为基础的内部资金转移定价 6 2、以成本为基础的内部资金转移定价 6 3、以协商为基础的内部资金转移定价 6 （二）内部资金转移价格表现形式 6 （三）合理分摊成本是内部资金转移定价的基础 6 四、制定内部资金转移价格的实践 6 （一）存贷款平均价格的确定 6 1、存款平均价格的确定 6 2、贷款平均价格的确定 6 （二）各类存款价格的确定 6 （三）各类贷款价格的确定 6 （四）其他资金来源、运用定价 6 五、建立科学的内部资金转移价格形成机制 6 （一）建立紧盯市场利率的价格调整机制 6 1、随法定存贷款利率调整而调整 6 2、建立部分业务资金价格与市场利率联动机制 6 （二）根据经营战略导向进行价格调控 6 1、鼓励发展个人资产业务的价格政策 6 2、加快发展中间业务的价格政策 6 （三）根据经营管理需要实施差别价格政策 6 1、体现鼓励增收创利、压降低效资金占用的导向 6 2、建立促进存款持续快速增长的价格引导机制 6 3、建立提高贷款定价管理水平的价格引导机制 6 六、收益率曲线定价法 6 （一）收益率曲线的含义及其应用。 6 1、收益率曲线的含义。 6 2、收益率曲线的应用。 6 （二）收益率曲线是建立内部资金转移价格机制的基础。 6 （三）运用收益率曲线确定内部资金转移价格 6 正文 建立科学内部资金转移价格形成机制 更好地推进全额资金管理 近几年来，国内商业银行纷纷运用内部资金转移价格实行全额资金管理，在加快业务结构调整、推进经营战略转型方面发挥了积极作用。内部资金转移价格是全额资金管理的核心，制定合理的内部资金转移价格体系，建立科学的价格形成机制，对引导业务发展、实现经营战略转型发挥决定性作用。本文将内部资金转移价格的基本原理与我行全额资金管理的实践相结合，围绕如何更好地推进全额资金管理、促进农业银行改革与发展，从内部资金转移价格的应用、制定价格的基本原则以及如何构建科学的内部转移价格形成机制等方面作粗浅的研究和探讨。 一、内部资金转移价格在银行领域的应用 内部资金转移价格是随着社会化大生产的发展、公司内部组织形式的变革而产生的一种管理手段。为积极应对日趋激烈的市场竞争，提高经营管理水平和经济效益，许多大公司在内部实行分权管理，推行事业部制，建立各类责任中心，内部资金转移价格便应运而生。目前，内部资金转移价格作为现代经营管理技术，已广泛应用于企业内部管理、跨国集团全球战略以及商业银行资金管理等领域。近年，国内许多商业银行为充分调动分支机构或部门的经营积极性，进一步激发经营活力、提高经营管理水平，也进行了有益的尝试，并发挥了积极作用。 （一）应用内部资金转移价格是事业部制管理的需要 随着商业银行改革的推进，事业部制逐渐成为机构改革的方向。从总分行制向“事业部制”转变的改革模式产生于20世纪80年代，这种“扁平化、垂直化”的经营管理变革，逐渐成为欧美银行的主流经营管理方式。如英资的渣打银行从1995年开始，按业务种类归并，形成了以业务种类为主线的两大业务部门，即公司类批发业务部门和个人类零售业务部门，实施事业部制管理。在一定程度上，商业，不仅资本充足率等几个数字指标，更在于建立高效、完善的内部管理机制。的优势在于对外能适应不稳定环境所