物资总公司财务战略规划范本.docVIP

2 中国铁路物资总公司 财务战略规划 新华信管理顾问有限公司 二〇〇四年七月 目 录 第一部分 中铁物资总体财务现状及财务管理状况 3 一、中铁物资总体财务状况 3 二、财务管理现状 4 第二部分 财务战略规划 6 一、财务战略 7 （一）第一阶段混合型财务战略 7 （二）第二阶段积极扩张型财务战略 10 二、财务目标 11 （一）第一阶段 12 （二）第二阶段 15 三、财务职能规划 18 （一）财务机构的角色定位及功能界定 19 （二）机构设置、职能划分 22 （三）财务管理的集分权模式 30 （四）财务管理体系 34  第一部分 中铁物资总体财务现状及财务管理状况 一、中铁物资总体财务状况 中国铁路物资总公司（以下简称“中铁物资”）在2004年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，2003年以营业收入203.9亿元名列中国500强企业第66位。 在新华信项目组的大量访谈调研中发现，中铁物资的总体财务状况仍存在以下问题： 公司整体净资产收益率低，盈利能力不高，不能持续稳定地为公司外部扩张贡献所需的现金流； 公司净资产规模小，融资渠道单一，财务结构不合理，以高负债方式进行的快速扩张，加大了财务风险； 公司整体资产质量不断提高，但占资产比重大的商贸板块、工业板块的盈利能力不高，甚至亏损； 现有各业务板块之间盈利能力差异大，发展速度不均衡，对公司实现三年既定目