铁路工程财务管理.docVIP

铁路工程财务管理 5.7.1 总则 ⑴ 为加强项目财务管理，明确职责，确保建设资金安全、完整，控制建设成本支出，提高投资效益，根据国家、铁道部、铁路局有关基本建设的法律、法规、规章制度，制定本办法。 ⑵ 财务管理的基本任务是严格执行国家、铁道部、铁路局有关基本建设的法律、法规、规章制度；依法、合理、及时筹集建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制工作，严格控制建设成本，杜绝资金损失和浪费；加强对建设资金监管，保证资金安全、完整；及时办理资产交付和编制竣工财务决算。 5.7.2 财务管理的职责 财务管理工作在指挥部负责人领导下由计划财务部归口管理,相关部门配合。主要职责包括。 ⑴ 严格执行国家、铁道部、铁路局有关基本建设的法律、法规、规章制度和铁路公司股东会、董事会和监事会的各项财务决议。 ⑵ 建立健全内部控制和牵制制度 ⑶ 严格执行《国有建设单位会计制度》(铁路局指挥部执行)和《企业会计制度》(铁路公司执行)及其他相关规定，规范会计核算。 ⑷ 及时编报建设资金预算，请领、管理和拨付建设资金，科学、合理筹措和使用债务性资金，保证建设资金的安全。 ⑸ 参与项目的招投标、合同签订、竣工验收及概算清理等相关工作。 ⑹ 根据合同、验工计价、发票等资料，办理工程资金、征迁补偿及物资设备款的预付、结算和清算。 ⑺ 按合同约定，监督、检查拨付参建单位项目资金的使用情况，防止参建单位挪用、