巴塞尔协议III新内容及对我国商业银行的影响.pdfVIP

金 融 理 论 （本栏目由华夏银行成都分行、交通银行四川省分行协办） 巴塞尔协议III新内容及对我国 商业银行的影响 王 林 （中国建设银行博士后工作站 北京 100033） 摘 要：巴塞尔协议III是巴塞尔银行监管委员会吸取金融危机经验和教训，对一系列金融监管举措的改进和强化， 巴塞尔协议III的推出将对商业银行的经营管理产生重要影响。我国商业银行应采取对监管指标的“顺周期效应”进 行全面评估、建立具有前瞻性的动态资本拨备计提制度等手段，积极响应巴塞尔协议III的实施。 关键词：巴塞尔协议 商业银行 监管 中图分类号：F832.59 文献标识码：A 文章编号：1009-4350-2011（01）-0008-03 2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会(BCBS)召开 （二）设定资本留存缓冲比例 央行行长及监管当局负责人会议（GHOS），就提高全球 巴塞尔委员会吸取2008年金融危机爆发的教训，为 银行业资本要求和流动性监管标准等一整套银行监管方 了进一步防范银行业系统性风险的爆发，保证商业银行 案达成一致，并首次将这一套银行监管方案称为“巴塞 在金融和经济危机时期能够有效避免重大损失，引入了 尔协议Ⅲ”（BaselⅢ）。这是全球性金融危机以来，全 2.5%的资本留存缓冲，由扣除递延税项及其他项目后的 球银行业监管机构针对商业银行监管所做出的大规模改 普通股权益组成。如果商业银行的资本留存缓冲比率达 革，巴塞尔协议Ⅲ必将成为未来数年商业银行监管的重 不到该要求，监管机构将限制银行拍卖、回购股份和分 要内容，并对商业银行的经营与管理产生深刻影响。 发红利等。这一机制可以防止一些银行在资本头寸恶化 时也肆意发放奖金和高红利的情况。这项规定将于2016 一、巴塞尔协议III的主要内容 年1月起适用，并于2019年1月开始生效。 （三）提出了逆周期监管的缓冲资本要求 （一）更严格的资本金要求 银行监管当局可以根据对经济周期的判断，以及对 巴塞尔委员会认为，尽管在最初的巴塞尔协议中已 单个银行运行状况的评估，要求商业银行增持缓冲资 经涉及了资本监管方面的要求，但由于存在缺乏全球统 本，规模为风险资本的0%～2.5%，全部需要以核心一级 一监管调整标准、监管科目与会计报表科目不匹配等问 资本形式持有。按照巴塞尔委员会的建议，缓冲资本要 题，导致银行业很多机构不能充分化解相关风险和信贷 求从2016年开始实施，每年增加0.625%，到2019年1月1 损失，也使得资本监管工作遇到很多问题，因此，新协 日，最终达到2.5%。 议要求将核心一级资本（普通股和利润留存）充足率由 （四）加强流动性监管 2%提高到4.5%；核心资本充足率由4%提高到6%；包含附 此次金融危机给全球银行业监管者的一大警示就是 属资本在内的资本充足率维持在8%。同时，对于上述监 要加强对商业银行流动性风险的监管，但至今全球范围 管标准的进程也做了初步的安排。从2011年开始实施， 内没有统一的流动性标准。因此，巴塞尔协议Ⅲ试图建 到2013年1月1日，商业银行的核心一级资本充足率应达 立全球一致的流动性监管指标。 到3.5%；核心资本充足率应达到4.5%；资本充足率应 第一个监管指标是流动性覆盖率（LCR），衡量在设 达到8%。到2015年1月1日，核心一级资本充足率达到 定的严重压力情景下，优质流动性资产能否充分满足短 4.5%；核心资本充足率达到6%；资本充足率保持8%不变