G05填报说明.docVIP

G05《》填报说明 第一部分：引言 表反映《企业会计准则--应用指南》(财会[2006]18号)权益变动表全面反映了的权益在年度内的变化情况，便于会计信息使用者深入分析权益的增减变化情况，进而对的资本保值增值情况正确判断，决策有用的信息。第二部分：一般说明 1报表名称：2．报表编码：银监号3．填报机构：。 4报送频度：报送方式：以电子报表形式报送。 数据单位：万元 7．四舍五入要求：。本表本外币美元、日元港币等以外的其他货币对人民币的汇率，美元人民币的基准汇率与上午9时国际外汇市场兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明 —所得税》规定应计入所有者权益项目的当年所得税影响金额，并对应列在“B.资本公积”栏。 [4.2.4其他]：反映填报机构除上述各项外按规定当年可直接计入所有者权益的利得和损失。包括现金流量套期工具公允价值变动净额等。 [4.3所有者投入和减少资本]：反映填报机构所有者当年按规定投入和减少的资本，其中减少的资本应根据减少的方式填入相关栏目中。 [4.3.1所有者投入资本]：反映填报机构当年按规定接受投资者投入形成的实收资本（或股本）和资本溢价或股本溢价，并对应列在“A.实收资本”和“B.资本公积”栏。 [4.3.2股份支付计入所有者权益的金额]：反映填报机构当年按规定进行股份支付时应计入所有者权益的金额，并对应列在“B.资本公积”栏。按照《企业会计准则第11号-股份支付》的定义，“股份支付”是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 [4.3.3其他]：反映填报机构除上述各项外按规定投入或减少的资本。 [4.4利润分配]：反映填报机构的利润分配情况。 [4.4.1提取盈余公积]：反映填报机构按规定提取的盈余公积，包括法定盈余公积和任意盈余公积。其中法定盈余公积是指填报机构按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积；任意盈余公积是指填报机构经股东大会或类似机构批准按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积。实际提取后，“C.盈余公积”栏对应增加，“E.未分配利润”栏对应减少。 [4.4.2提取一般风险准备]：反映填报机构按规定从税后利润中提取的风险准备。一般风险准备是指从事存贷款业务的金融企业每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。实际提取后，“D.一般风险准备”对应增加，“E.未分配利润”对应减少。 [4.4.3对股东的分配]：反映填报机构按规定对所有者（股东）分配的利润（或股利）金额。 分配完成后，“E.未分配利润”对应减少。 [4.4.4其他] 反映填报机构对除上述几项外进行利润分配的情况。 [4.5所有者权益内部结转]：反映不影响当年所有者权益总额的所有者权益各组成部分之间的增减变动。 [4.5.1资本公积转增资本（或股本）]：反映填报机构按规定以资本公积转增资本或股本的金额。转增完成后，“B.资本公积”对应减少，“A.实收资本”对应增加。 [4.5.2盈余公积转增资本（或股本）]：反映填报机构按规定以盈余公积转增资本或股本的金额。转增完成后，“C.盈余公积”对应减少，“A.实收资本”对应增加。 [4.5.3盈余公积弥补亏损]：反映填报机构按规定以盈余公积弥补亏损的金额。弥补亏损后，“C.盈余公积”对应减少。 [4.5.4一般风险准备弥补亏损]：反映填报机构按规定以一般风险准备弥补亏损的金额。弥补亏损后，“D.一般风险准备”对应减少。 [4.6外币报表折算差额]：反映填报机构按规定进行外币报表折算产生的差额。根据《企业会计准则第19 号——外币折算》第四章外币财务报表的折算规定，企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定：（一）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。（二）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述（一）、（二）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。企业在处置境外经营时，应当将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，应当按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 [A.实收资本]：反映填报机构按照章程，或合同、协议的约定，实际收到投资人投入的资本。填报机构收到投资者投入的资金，超过其注册资本所占份额的部分，作为资本溢价或股本溢价，在“资本公积”科目核算，不计入本。 在中国境内的外资银行分行其总行拨付的营运资金。 .资本公积反映填报机构取得的资本公积