华天科技：2009年度内部控制自我评价报告 2010-03-30.pdfVIP

天水华天科技股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 为了避免各种风险对企业造成的损害，保障公司持续、快速、稳定、有序的向前发 展，保证股东利益最大化，公司依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》中对内部 控制的要求等相关法律法规和规章制度的规定，以及公司自身经营特点与所处环境，不 断完善公司法人治理结构，修订补充内部控制制度，规范公司与控股股东之间的关系， 加强对关联交易、对外担保、重大投资活动的管控，基本保障了上市公司内部控制管理 的有效执行，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。现就本公司 2009 年度内部控制情 况作出自我评价如下： 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理的完 善，内部组织架构的健全，内控制度的建立和修订，初步建立了一个科学合理的内部控 制体系，并将根据管理需要及内控环境的变化适时予以完善。 （一）内部控制制度制定的目标 1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科学有效 的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司达到或实现公司各项经营管理目标。 2、建立切实有效的风险防控体系，抑制舞弊现象的发生，保证公司资产和经营活 动的安全。 3、建立良性的公司内部经营环境，确保公司运作符合法律法规以及公司管理制度 的规定。 （二）内部控制制度遵循的原则 1、合法性原则。企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能进 行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃避国家法规的 监管。 1 2、有效性原则。有效的内部控制在企业的生产经营过程中能够得到贯彻执行并发 挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的目 标，内部控制必须有效，也就是说它必须与公司的治理结构以及内部各部门或单位的特 点相适应，必须能发现和化解企业生产经营所遭遇的风险。企业制定的各项内部控制制 度要与单位内部管理和经济发展相适应，既要体现企业规模特点和管理水平的差异要 求，也要体现经济发展和各项法律、法规制度的要求。这正是内部控制的生命力之所在。 3、审慎性原则。在企业生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对 各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险 最为行之有效的一种手段。内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都要 以防范风险、审慎经营为出发点。 4、全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指企业根据生产经营 的需要，应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对生产经营活动的全过程进行自 始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效性就无从谈起。内部 控制必须渗透到企业经营管理的各项业务过程和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗 位，不能留有任何死角。 5、及时性原则。企业新设立的机构或开办新的业务种类或者开拓新的市场，必须 树立“内控优先”的思想，首先建章立制，采取有效的控制措施，然后再进行相关的业 务活动。 6、独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部 门，直接操作人员和直接控制人员必须适当公开，并向不同的管理人员报告工作；在管 理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供直接向最高管理层报告的渠道。 7、成本效益原则。这是企业行为决策普遍适用的基本原则。内部控制在保护资产 完整、信息真实、企业目标实现等方面都会有良好的效果。但是，内部控制的构建和运 行是会发生成本的，如内部控制的构建成本、内部控制运行中的人力和物力支出、不适 当的内控措施对企业产生的不良影响等。建立内部控制必须遵循效益大于成本的原则， 既不能因内控制的缺陷对企业产生较大的负面影响，也不能一味追求完善而无节制地产 生支出。 （三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 2 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及 权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风