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科力亚特 - 管理文件 北京科力亚特电子有限公司财务管理制度（试行） 第一章 总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，规范财务工作，促进公司经营业 务的发展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《本公司章程》，特制定本 财务管理制度。 1.2本管理制度适用于北京科力亚特电子有限公司，各部门、工作人员在财务会计工作 中必须认真执行本管理制度。 第二章 会计机构 、会计人员、帐务的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责： 2.1.1在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理、会计核算工作；建立公司 内部核算机制；管理财会人员，协助公司领导筹集资金和合理分配使用资金，合理理财、 合理赋税； 2.1.2审核公司日常资金的使用支出，敦促市场部门做好货款的回收； 2.1.2做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、核对帐物； 2.1.3指导车间统计员做好工时、材料消耗的统计工作，建立车间工序流转程序（各工 序间的衔接）、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制 制度； 2.1.4做好与物流、市场部门的对帐工作，准确及时的核对公司债权、债务，建立物流 和市场部门的费用核算模式； 2.1.5做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料。 2.2财务部岗位设置为:财务主管、财务主管助理、会计、出纳员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.3.1财务主管任职条件和资格:为人正值，敬岗爱业，踏实细心，具备制定公司财务 计划和费用预算方案的能力；具备监督控制资金运用的能力，负责各项收、支业务的管理。 2.3.2财务主管助理、会计任职条件和资格:年龄30-50岁;大专以上学历;从事专业财 务工作5年以上经验,有中、高级财务专业任职资格证书。为人正值，敬岗爱业，踏实细心。 熟悉国家相关政策法规。辅助财务主管制定公司财务计划和费用预算方案。能做好公司财 务报表及费用分析报告。 北京科力亚特电子有限公司 编号 KLYT-ZD-C-002 名称 财务管理制度 版本 第 1 页 共 11 页 编制 汪静雯 修改 审核 施江燕 批准 李华 生效期 2009年 2月 19日 科力亚特 - 管理文件 2.3.2出纳员任职条件和资格:年龄20-40岁;大专以上学历；从事专业财务工作2年以 上经验，有初级财务专业任职资格证书。为人正直，敬岗爱业，踏实细心。熟悉国家相关 政策法规及本岗位工作流程。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续，必须有监交人负责监交， 交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字。 原材料库、产成品库的核算工作、车间统计工作和销售部门的统计工作，由财务部门 负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，财务部要参与办理交接手续。 2.5财务会计及相关人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度。 2.6公司使用 “速达3000”财务管理软件、客户关系管理软件CRM和电子帐本软件ACC， 各岗位人员要依托管理软件，准确记录业务工作，完成各项信息的共享。账务、进销存环 节的权限由财务主管根据每人岗位制定。与财务核算有关的单据应每周交财务，每月30日 结帐日前应将全月单据交清。 2.6.1加强原始凭证管理。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明， 是会计记录的主要依据。 2.6.2根据审核无误的原始