国内保理业务存在的问题及对策.pdfVIP

口朱海霞周森彪 国内保理业务是将企业的应收账款转让给银行，由银行为其提供集融资、销售分账户管理及应收账款催收等业务于一体 的综合性金融服务。国内保理业务是一种买方、卖方、银行三赢的银行新型业务，尤其在满足中小企业融资需要方面具有重要 作用。但是目前我国商业银行国内保理业务业务量很少，没有发挥其应有的作用。本文通过对商业银行的调查，分析我国商业 银行在开展该业务时存在的问题，并提出相应的对策，以促进国内保理业务在我国的发展。 国内保理业务是指销售模式为赊销的 节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。 看，我国的国内保理业务都还处于起步阶 企业(卖方)与银行签订应收账款转让协 对银行而言，办理国内保理业务，有助 段。究其原因，具体有以下几方面： 议，将现在或将来的基于其与买方订立的 于银行进一步了解企业的经营现状和前 1．买方方面的限制。从买方看，即应付 货物销售合同所产生的应收账款转让给 景，拓展企业存款来源，通过收取融资利息 账款持有者，银行目前开展国内保理业务 银行，由银行为其提供集融资、销售分账户 和业务手续费，增加中间业务收入。 的对象均为信誉卓著、实力强、不存在违约 管理及应收账款催收等业务于一体的综合 因此国内保理业务可以说是买方、卖方、银 风险的大公司，如中国联通、中国移动、电 性金融服务。国内保理业务按银行是否保 行三赢的一种银行新型业务。 力局、世界500强企业等。尽管对买方的谨 留对卖方的追索权可分为有追索权保理业 慎选择，使得银行将买方违约风险降到最 务(也称回购型保理业务)和无追索权保理 我国国内保理业务的发展现状 低，但这极大地限制了银行大规模开展保 业务(也称买断型保理业务)；按卖方是否 及其原因分析 理业务。有学者认为开展国内保理业务，只 将应收账款转让的事实通知买方可分为公 尽管从理论上看，国内保理业务具有 要企业具有相对稳定的产品销售和客户 开型保理业务和隐蔽型保理业务；按银行 众多优势，但通过笔者对各商业银行的调 关系，同时绝大多数购货单位付款情况良 是否提供预付款可分为提供预付款的保理 查，目前我国商业银行国内保理业务的业 好，就可以通过保理得到融资。但在保理实 业务和不提供预付款的保理业务。 务量很小，并没有发挥其应有的作用。我国 务中，银行普遍认为，企业具有相对稳定的 国内保理业务对卖方来说可以将未到 目前已有11家银行加入国际保理商联合 产品销售和客户关系及良好的付款情况 期的应收账款立即转换为现金，有助于改 会(FCI)，包括中国银行、农业银行、工商银并不意味着可以向其提供保理服务，其违 善财务结构；通过对买方提供更有竞争力 行、建设银行、交通银行、招商银行、光大银 约风险也存在。因为经济具有周期波动 的远期付款条件，从而拓展市场，增加销 行、民生银行、上海浦东发展银行、中信实 性，市场情况也瞬息万变，现在经营状况 售；无追索权的保理业务使买方的信用风 业银行和汇丰银行。根据FCI的统计，2003良好的企业未来不一定好，实务中有长期 险转由应收账款受让银行承担，卖方收款 年这11家成员行国内保理业务总量为24稳定业务往来的企业往往是最后一笔被 有保障；资信调查、账务管理和账款追收等 亿欧元，折合人民币大约250亿元，而全球 套牢。基于这样的考虑，银行在开展该业 由应收账款受让银行负责，节约了企业的 国内保理业务业务量最大的英国2003年务仍将目标锁定大公司，尽可能的降低风 管理成本；对于无法提供有效抵押品、质押 业务量为1582．70亿欧元，全球这一数字 险。这也是银行在我国企业整体信用度不 品、保证人而得不到银行贷款的中小企业 为7126．57亿欧元。我国约占英国的佳的现实环境下作出的无奈选择。 来说，国内保理业务更是为其扩大了融资 1．52％，占全球