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表1 资产负债表 编制单位：ABC公司 2006年12月31日 单位：万元 资产 年末 余额 年初 余额 负债及股东权益 年末 余额 年初 余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 50 25 短期借款 60 45 交易性金融资产 6 12 交易性金融负债 应收票据 8 11 应付票据 5 4 应收账款 398 199 应付账款 100 109 预付账款 22 4 预收账款 10 4 应收股利 0 0 应付职工薪酬 2 1 应收利息 0 0 应交税费 5 4 其他应收款 12 22 应付利息 12 16 存货 119 326 应付股利 28 10 待摊费用 32 7 其他应付款 14 13 一年内到期的非流动资产 45 4 预提费用 9 5 其他流动资产 8 0 预计负债 2 4 流动资产合计 700 610 一年内到期的非流动负债 50 0 其他流动负债 3 5 流动负债合计 300 220 非流动负债： 非流动资产： 长期借款 450 245 可供出售金融资产 0 45 应付债券 240 260 持有至到期投资 长期应付款 50 60 长期股权投资 30 0 专项应付款 0 0 长期应收款 递延所得税负债 0 0 固定资产 1238 955 其他非流动负债 0 15 在建工程 18 35 非流动负债合计 740 580 固定资产清理 12 负债合计 1040 800 无形资产 6 8 股东权益 开发支出 股本 100 100 商誉 资本公积 10 10 长期待摊费用 5 15 盈余公积 100 40 递延所得税资产 0 0 未分配利润 750 730 其他非流动资产 3 0 减：库存股 0 0 非流动资产合计 1300 1070 股东权益合计 960 880 资产总计 2000 1680 负债及股东权益总计 2000 1680 表2 利润表 编制单位：ABC公司 2006年度 单位：万元 项目 本年金额 上年金额 一、营业收入 3000 2850 减：营业成本 2644 2503 营业税金及附加 28 28 销售费用 22 20 管理费用 46 40 财务费用 110 96 资产减值损失 0 0 加：公允价值变动收益 0 0 投资收益 6 0 二、营业利润 156 163 加：营业外收入 45 72 减：营业外支出 1 0 三、利润总额 200 235 减：所得税费用 64 75 四、净利润 136 160 表3 现金流量表 编制单位：ABC公司 2006年度 单位：万元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2810 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10 经营活动现金流入小计 2820 购买商品、接受劳务支付的现金 2363 支付给职工以及为职工支付的现金 29 支付的各项税费 91 支付其他与经营活动有关的现金支出 14 经营活动现金流出小计 2497 经营活动产生的现金流量净额 323 二、投资活动产生的现金流量 收回投资受到的现金 4 取得投资收益收到的现金 6 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12 处置子公司及其他营业单位受到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 369 投资支付的现金 30 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 339 投资活动产生的现金流量净额 －377 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 － 取得借款收到的现金 270 收到其他与筹资活动收到的现金 － 筹资活动现金流入小计 270 偿还债务支付的现金 20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152 支付其他与筹资活动有关的现金 25 筹资活动现金流出小计 197 筹资活动产生的现金流量净额 73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19 加：期初现金及现金等价物余额 37 六、期末现金及现金等价物余额 56 补充资