曹县一是一附注2013年.docVIP

山东一是一木业有限公司 2014年12月份会计报表附注 一、企业简介： 该公司由王彦昌、赵静共同出资，于2009年8月，注册资本500万元，实收资本500万元。 经营范围：木制品加工、销售。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、执行的会计制度：《小企业会计准则》及小企业会计应用指南。 2、会计期间：公历年度，自1月1日起至12月31日止。 3、计帐本位币：人民币。 4、计帐原则：权责发生制。 5、计价基础：历史成本原则 6、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短（从购买日起三个月起到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小的投资。 7、坏帐准备核算方法： 坏帐确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产、财产或遗产清偿后，仍不能收回的应付帐款；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍确定不能收回的应付帐款。 坏帐损失的核算方法： 采用核销法核算坏帐损失，在坏帐实际发生时记入当期损益。 8、存货核算方法： 存货入库时按实际成本计价，原材料领用或发出时按加权平均法计价；产成品发出成本按加权平均法核算；低质易耗品领用时采用一次返销法核算。 9、固定资产计价： （1）公司固定资产指使用期限一年以上的房屋建筑物、机器、机器设备、运输工具等。 公司固定资产按实际成本或评估价值计价。 10、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入帐，按工程项目分别核算并在工程完工交付使用时按工程实际成本结转固定资产。 11、无形资产计价与摊销： 无形资产按实际支出数入帐，土地使用权按50年平均返销；无法确定收益期的无形资产按10年平均摊销。 12、开办费及长期待摊费用摊销方法： 开办费及长期待摊费用摊费用按实际支出数入帐，并按受益期限平均摊销，无法确定受益期的按5的平均摊销。 13、收入确认原则： 商品已经发出，劳务已经提供、商品所有权已经转移，收取价款或取得收取价款的凭证时作为收入的实现。 14、所得税：采用应付税款法 三、税 项 税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 销项税减进项税差 企业所得税 25% 应纳税所得额 四、利润分配： 按以下顺序分配： 弥补公司以前年度的亏损（在不超过税法规定的弥补期内）； 缴纳所得税； 弥补在税前利润弥补亏损之后仍存在的亏损； 分配利润。 五、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 现金：1805677.00 银行存款:2171163.00 合计:3976840.00 2、应收票据 期末余额为 1450000.00 3、应收帐款 2014年12月31日余额为7634560.00元，账龄及大额数项列表如下: (1)账龄 金额 比例 1年以内 7634560.00 100% 合 计 7634560.00 100% (2)大额数项列示如下: 单位名称 金额 浙江升华云峰新材营销有限公司 2865200.00 西安美宏装饰材料有限公司 1654800.00 浙江升华云峰新材股份有限公司 1465360.00 淄博淄柴空调设备有限公司 1354640.00 青岛北苑家具源有限公司 1649200.00 4、存货9029739.65元 项目 金额 原材料 2856400.80 半成品 2635600.00 产成品 2866480.00 地址易耗品 671258.85 合计 9029739.65 5、其他应收款2014年12月31日余额1500000元，主要是： 业务周转金。其中 潘怀鹏借款460000.00 张鹏飞借款300000.00 韩松林借款500000.00 王燕伟借款100000.00 王吉户借款140000.00 6、固定资产 项目 原值 累计折旧 净值 生产经营用固定资产 00 1534100.00