烟台冰轮股份有限公司董事会2008年第一次会议决议公告.pdfVIP

证券代码：000811 证券简称：烟台冰轮 公告编号：2008-001 烟台冰轮股份有限公司董事会 2008年 第一次会议决议公告 烟台冰轮股份有限公司董事会 2008 年第一次会议通知于 2008 年 3 月 7 日以 专人送达和传真方式发出，会议于 2008 年 3 月 20 日在公司二楼会议室召开，会 议应到董事 8 人，实到董事 6 人，董事刘元璋先生因公务未能出席董事会会议， 委托董事刘立新先生全权代为行使表决权，独立董事隋永滨先生因公务未能出席 董事会会议，委托独立董事孟繁金先生全权代为行使表决权。全体监事列席了会 议。会议由董事长刘立新先生召集并主持。会议的召开符合国家有关法律法规和 公司章程的规定，会议形成决议如下： 一、逐项表决通过《2007 年度资产减值准备报告》，一致认为计提资产减值 准备符合公司实际情况。 表决结果：赞成8票，反对0票，弃权0票。 二、审议通过《关于调整 2007 年期初资产负债表相关项目的议案》。 根据财政部、证监会有关规定的要求，本公司从2007年1月1 日起开始执行 新企业会计准则。在编制财务报表时，首先以2007年1月1 日作为执行企业会计 准则体系的首次执行日，确认2007年1月1 日资产负债表的期初数，并以此为基 础，分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及《企 业会计准则解释第 1 号》对上年同期利润表及可比期间资产负债表的影响，按追 溯调整的原则，将调整后的财务报表进行列报。具体调整事项如下： （1）合并财务报表 公司以前年度根据财政部财会工字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》规定，对资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与所有子 公司之和10%的子公司山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司、烟台冰轮（越南）有限 公司未纳入合并。本年公司根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定， 将拥有实际控制权的山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司、烟台冰轮（越南）有限 公司作为子公司纳入合并范围，同时调整了上年同期利润表和可比期间资产负债 表，使公司期初留存收益增加88,016.77元，少数股东权益增加875,213.37元。 （2）长期股权投资 根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》的规定，企业在首次执行日以前已 经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公 司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金 股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。公司已按此规定对长期股权投资进 行了追溯调整，调整减少母公司长期股权投资697,284.52元。 公司联营企业烟台现代冰轮重工有限公司根据新企业会计准则的规定对期初 补充计提了递延所得税负债 3,891,150.00 元，使该企业 2006 年当期净利润减少 3,891,150.00元，公司按照对其45%的持股比例对2006年投资收益进行追溯调整 1,751,017.50元，全部归属于母公司股东权益。 （3）递延所得税资产 公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了资产减值准备。根 据新会计准则的规定，公司将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了 递延所得税资产13,390,440.77元（由于前述合并范围的变化增加110,020.96元， 共计增加递延所得税资产13,500,461.73元），相应增加2007 年1 月1 日留存收 益 13,390,440.77 元，其中归属于母公司股东权益增加 12,817,712.77 元，归属 于少数股东的权益增加572,728.00元。 （4）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东 权益为 56,439,449.75 元，新会计准则下计入股东权益，加上前述调整属于少数 股东权益的 1,447,941.37 元留存收益，共计增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 57,887,391.12元。 通过以上调整，经重新列报后，期初合并财务报表主要项目与调整前相比变