环境下固定资产减少业务之处理.pdfVIP

全国中文核心期刊 财会月刊阴 · 用友ERP-U872环境下 固定资产减少业务之处理 高建立 陈小明 马丽萍 渊河北科技师范学院 河北秦皇岛 066004冤 摘要】 ，要手动修改“累计折旧”科目的借方金额， 【 用友ERP-U872软件之固定资产子系统生成固定资产减少凭证时 否则存在固定资产子系统与总账子系统对账结果不平的情况。本文分析了对账结果不平的原因，并探讨了解决办法。 【关键词】ERP-U872 固定资产子系统 对账 用友ERP-U872软件是用友公司于2008年推出的一款 固定资产需要计提折旧，因此在用友ERP-U872 固定资产子 管理型财务业务一体化软件。该软件功能齐全，既能满足企事 系统进行传真机毁损处理前，需要事先计提折旧。折旧清单如 业单位整个供应链环节财务业务核算的需要，也具备强大的 表2所示，计提折旧后的固定资产卡片信息如表3所示。 管理功能。固定资产子系统作为ERP-U872软件的一个核心 计提折旧后，进行固定资产减少处理并生成固定资产减 子系统，其主要功能是完成固定资产日常业务的核算与管理， 少凭证。固定资产子系统按照设定好的程序自动从相关文件 生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变 中采集数据，生成记账凭证，如表4所示。该凭证自动传递到 化及其他变动，输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折 总账子系统，在总账子系统进行凭证审核、记账。为了保证固 旧，生成折旧分配凭证等。 定资产子系统采集的数据和传递到总账子系统的数据一致， 固定资产子系统所进行的资产增加、减少以及原值和累 可以在固定资产子系统进行对账，但是在对账时系统提示对 计折旧的调整、折旧计提等处理产生的数据，最终都会通过记 账结果不平，如表5。 账凭证的形式传输到总账子系统，登 表1 固定资产卡片信息 记到相关账户上。为了保证固定资产 卡片编号 开始使用日期 使用年限渊月冤 固定资产编号 固定资产名称 原值 累计折旧 子系统处理的数据和传递到总账子 “ 00001 2005.06.01 72 012001 轿车 215470.00 37254.75 系统的数据一致，系统提供了 与账 00002 2005.07.01 60 022001 笔记本电脑 28900.00 5548.80 务系统进行对账”的功能，如果二者 00003 2005.06.01 60 022002 传真机 3510.00 1825.20 数据不一致，系统就会提示对账结果 00004 2005.07.01 60 021001 打印机 12980.00 2492.16 不平衡。笔者在进行固定资产减少业 合计渊共计卡片4张冤 260860.00 47120.91 务处理时，发现通过固定资产子系统 自动采集数据方式生成的固定资产 表2 折旧清单 减少凭证，存在数据采集错误导致对 卡片编号 资产编号 资产名称 原值 计提