附件内控测试报告样本.doc

附件7：内控测试报告样本 内控测试报告参考格式 概述 项目目的 按照XXXX年X月X日签订的业务约定书, 本项目的目标是为了按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对贵公司的内部控制有效性进行测试，并识别其关键业务流程中的重大缺陷。我们根据本次测试的结果向贵公司出具书面报告，内容包括在本项目测试期间发现的贵公司重要的内部控制缺陷及其潜在的风险，以及我们的改进建议。 测试范围 我们通过综合评估贵公司200X年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险，来确定关键财务报表项目范围以及业务流程范围。业务流程的界定基于财政部发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）。 本次测试的范围涵盖了在附件I中包括的贵公司相关的关键业务流程及系统。贵公司的其它业务流程及系统不包含在本项目的测试范围之内。 本项目根据中国注册会计师协会颁布的《企业内部控制鉴证指引》（征求意见稿）执行。 测试方法 本次测试的方法包括以下步骤： （1）计划阶段 我们进行一个初步的以了解内部控制的基本情况，获取一些相关的背景材料和文件。这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、公司中相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本。在这一阶段，我们就本次的各个方面的工作细节和时间表达成共识，并进行相应的管理安排。同时，我们提供本次工作展开所需信息的清单。2）测试阶