酒店管理财务 财务管理制度预算计划管理2015(叶予舜).pdfVIP

酒店管理财务 财务管理制度预算计划管理 财务预算计划管理规定 1. 酒店财务预算计划的确定，必须依据业主及管理公司对酒店经营活动的安排、 计划期内客源、货源、内外价格等变化情况、酒店设施情况，以及报告期内 计划执行情况，预计完成计划情况，作出详细分析和充分估计来审定。 2. 依据总经理审定的酒店财务预算计划，按各业务部门的不同经营范围，计划 期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自编计划，分摊各部计划指标，下 达给各业务部门执行。 预算计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后调 整。 3. 财务预算为年度计划 年度计划：各业务部门在每年十月下旬将计划交财务部，财务部也会于每年 十一月中旬呈交业主和管理公司审批。 各业务部门根据业主及管理公司审查批复后的年度预算指标，结合本部门的 具体情况，按月分摊年度任务指标作为本部门各月指标检查尺度，酒店对各 业务部门的预算检查按月进行，全年清算。 4. 为使酒店的经营管理做到增收节支，强调按预算办事，确定财务预算应包括 以下内容：  财务部应编制：营业计划、费用计划和利润计划。  各部门应编制： 1 叶予舜 二〇一四年十二月十五日星期一  市场行销部及前厅部：客源计划、费用计划、营业计划、利润计划。  客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计 划、布草添置计划、花瓶、盆栽及用品。  餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、 设备维修、更新及购置计划。  车 队：营业计划、利润计划、费用计划、燃油及润滑油耗用计划、车 辆维修保养计划、零配件及轮胎、电池采购计划。  工程部：燃料进货、耗用计划（含液化气）、水电耗用计划、设备维修计 划、零配件、工具购置计划、费用开支计划。  人事培训部、保安部、财务部、总经理办公室等要编报费用开支计划。  各部所需编报的计划，送财务部汇总。 2 叶予舜 二〇一四年十二月十五日星期一