酒店管理财务 酒店财务信贷内部控制制度2015(叶予舜).pdfVIP

酒店管理财务 酒店财务信贷内部控制制度 信贷内部控制制度 一般规定 第一条 为加强主要往来客户的合作关系，促进酒店业务的稳步发展，同时，又 能严格控制呆坏帐的发生，有效维护酒店的利益，特制定本规定。 第二条 此酒店信贷指：本酒店为重要关系客户垫支事先确定的消费限额内实际 消费款的商业信用行为，即信贷客户（指酒店给予信用额度的往来客户） 在事先确定的消费限额内可先签单消费、后付款结帐。 协议签订 第三条 享受本酒店消费信贷的客户名单及可享受的信用额度 （即可签单的最高 限额），由酒店市场行销部会同财务部根据客户信用状况及对集团的重 要程度提出，报酒店总经理审批。 酒店应结合客源情况及营运资金供需状况，制定最高信贷总额度，并在 额度内掌握可授予信用额度的客户数量和各客户的具体信用额度。 第四条 经酒店总经理审批确认的信贷客户，由市场行销部负责与其签订 《酒店 有限公司消费信贷协议书》（一式四份，双方各执两份；；以下简称信贷 协议。 1 叶予舜 二〇一五年一月十八日星期日 该协议书中明确规定本酒店可给予信贷客户最高的信用额度 （即消 费签单额度）和该信用额度可消费的项目、信用额度内和超过信用额度 的消费款的结帐方法、信用额度的调整措施、可享受信用额度签单权限 的责任人及具体可签单责任人的原始签名等相关内容；协议经双方负责 人（或授权人）签名，并加盖单位公章后正式生效执行。 签单挂帐 第五条 信贷客户签单的具体消费控制办法： (一)正式签订的信贷协议，由市场行销部报财务部一份存档，财务部负 责电脑资料的维护，并将协议通知各收银处掌握； (二)可享受信用额度签单权限的责任人，必须是信贷协议中明确规定的 责任人，且必须是原件签单； (三)可享受信用额度签单权限的消费项目，必须是信贷协议中明确规定 的消费项目； (四)信用额度内的消费款，根据信贷协议规定，在消费后，直接由签单 人（专指协议中明确规定的、有签单权限的责任人）在消费帐单上 原始签名，不得复写和盖章； (五)财务部、市场行销部每月 15 日、20 日对所有挂账单位的挂账余额 进行清理，余额超过信用额度往来单位，由市场行销部通知各营业 部门，对后续的消费款，由消费客人按照信贷协议规定直接交款、 当即结清帐款；不得赊帐、欠款。若发生超过信用额度的赊帐、欠 2 叶予舜 二〇一五年一月十八日星期日 款行为的，由批准人或直接责任人负责，于赊帐、欠款行为发生的 当月底以前，全额收回或全额赔偿； (六)若信贷客户违反协议规定，不能及时结帐的，必须及时通知酒店各 部门立即停止该信贷客户的消费签单权限，并采取相应措施，催收 欠款； (七)信贷人员收取签单挂账款时，若往来单位要求折扣的，按照折扣权 限的规定报总经理审批，并按批复意见处理，否则由信贷人员全额 赔偿；超出总经理最大折扣权限的部分，由市场行销部经理、财务 部经理核实后，报请酒店管理公司总经理批准后，按折扣后金额收 款，超额部分按呆坏账处理。