会计电算化实验报告之工资固定资产报告.docVIP

一、 实验目的和要求 熟悉固定资产系统初始设置和日常业务处理的主要内容和操作流程，掌握基础信息设置、录入固定资产将按卡片、处理固定资产增减变动和计提折旧业务、月末转账、对账、结账等操作方法。 二、 实验原理 会计学基本原理，固定资产的记账和处理过程，会计操作流程。 三、实验内容 （1）固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入。 （2）日常业务：资产减值、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。 （3）月末处理：计提减值准备、计提折旧、记账和结账。 四、实验方法与步骤 1、建立固定资产帐套 （1）启用系统。以帐套主管的身份登录“企业应用平台”，在“基础设置”选项卡中，选择“基本信息”“系统启用”命令，选择“固定资产”，选择日期 （2）启用月份设置。在“企业应用平台”窗口中的“业务工作”列表框中，选择“财务会计”“固定资产”命令，进入“固定资产初始化向导” （3）折旧信息设置。打开“折旧信息”设置，选中“本帐套计提折旧”，在“主要折旧方法”中选择“平均年限法（一）”，“折旧汇总分配周期”为一个月，选中“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足” （4）编码方式设置。打开“编码方式”，将资产类别编码设置为2-1-1-2，在“固定资产编码方式”中选择“自动编码”，并在下拉列表中选择“类别编码+不呢吧编码+序号” （5）财务接口设置。进入“财务接口”设置，选中“与账务系统进行对账”，单击“固定资产对账科目”后面的“…”，在“科目对照”中选择“固定资产”，单击“累计折旧对账科目”后面的“…”，选择“累计折旧”，选中“在对账不平情况下允许月末结账” （6）弹出“初始化帐套向导”单击完成 （7）补充参数设置。选择“财务会计”“固定资产”“设置”“选项”命令，进入“选项”窗口，打开“与财务系统接口”选项卡，进行设置 基础信息设置 （1）部门信息 （2）部门对应折旧科目的设置 （3）资产类别的设置 （4）增减方式对应科目的设置 3 、录入固定资产原始卡片 （1）选择“财务会计”“固定资产”“卡片”“录入原始卡片”命令，弹出“固定资产类别档案” （2）选择“012非经营用设备”，进入“固定资产卡片录入”，在“固定资产编号”中输入“01201”，在使用部门中选择或输入“总经理办公室”，增加方式为“直接购入”，可使用年限为“72”，启用日期为“2009-06-01”，折旧方法为“年限平均法（一）”，净残值率为4%，使用状况均为“在用”，原值为“215470.00”，累计折旧为“37254.75”，单击保存 （3）其他固定资产卡片的录入操作方法类似 2010年8月发生的业务处理 （1）属于固定资产增加业务 录入卡片：选择“固定资产”“卡片”“资产增加”命令，弹出“固定资产类别档案”对话框，选择“021经营用设备”，单击确定，进入“固定资产卡片录入”窗口，输入“固定资产编号”为02103，“固定资产名称”为“生产用设备”，“使用部门”为“一车间”“增加方式”为“直接购入”，原值为180000等各项信息，并保存 生成凭证。保存新增固定资产凭证卡片后，系统弹出“填制凭证”窗口，选择凭证类别为“转账凭证”，修改附单据数，保存 凭证处理。固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统中，进入总政系统，对传过来的凭证进行审核和记账 （2）12月11日销售部门获赠的新型计算机 （3）本业务采用“卡片修改”功能实现 选择“固定资产”“卡片”“卡片修改”命令，打开“卡片管理”，双击002卡片，打开“固定资产卡片”窗口，在卡片编号中选择或直接输入002，单击“修改”，将原值改为28900 （4）本业务属于“固定资产变动管理——部门转移”业务 选择“固定资产”“卡片”“变动单”“卡片管理”命令，打开固定资产变动单——部门转移窗口，在在卡片编号中选择或直接输入003，“部门名称”，选择“采购部”，单击保存 （5）本业务属于固定资产变动评估业务 （6）固定资产减值处理 （7）计提本月折旧 （8）固定资产减少 （9）撤销减少固定资产处理 5.月末对账、结账 （1）对账。选择“固定资产”“处理”“对账”命令，系统弹出“与账务系统对账”信息提示对话框，单击确定 （2）结账。选择“固定资产”“处理”“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，单击“开始结账”，系统弹出“月末结账成功！”提示对话框，单击确定 五、 实验数据记录（见附页） 六、讨论、心得 1、本次试验的主要内容是会计电算化的固定资产系统的设置与具体操作方法，固定资产也是企业资产中的不可缺少的一部分，固定资产系统对整个会计电算化系统也有重要作用。 2、通过本次试验，掌握了固定资产系统的基础信息设置、固定资产原始卡片的录入、新增与减少固定资产、计提折旧业务、月末转账、