XX单位财务管理制度.docVIP

ＸＸ单位财务管理制度 为进一步规范财务行为，加强内部财务管理和监督，杜绝违纪违法行为，提高资金使用效益，保障各项工作顺利开展，根据《预算法》、《会计法》、《政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合本单位实际制定财务管理制度。 一、财务管理职责 （一）单位人职责1.单位领导人领导机构、人员和其他人员执行《会计法》，保证资料合法、真实、准确、完整，保障人员的职权不受侵犯。2.单位领导人对本单位的工作负有领导责任，负责对各项内部制度实施、落实监督。（二）主管职责1.严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。2.编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，有效使用资金。3.定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导参谋。领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。4.组织好财人员的业务学习，提高财人员业务水平，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和工作质量 ? 1.单位收费或执罚应实行社会公示制度，在公共场所向社会公布收费（处罚）的文件依据、收费（处罚）项目、标准、范围、收费的减免政策及减免项目等。 ? ?单位组织收入按规定使用省财政（税务）部门统一监制或印制的票据。? ?3.单位非税收入全部纳入对组织的收入及时入账，按月与财政部门核对，确保收入账账相符。对缴费人因特殊原因提出减免的，执收单位应依据政策规定的减免标准和范围，按审批程序和权限办理。凡不属政策规定减免范围的，任何部门和个人均无权批准减免。 ? ?坚持一支笔审批制度。单位根据业务量大小和年度支出多少确定具体的支出审批权限，原则上单笔支出元以下的由分管领导直接审批，元以上的需经领导集体研究决定后由分管领导人审批。单位其他领导人不得越权审批。 ? 对大开支实行事前申报制度。由经办部门提出书面申请，经部门审核后，报单位分管领导人审批，未经审批的不得办理，更不准未批先办。单位人员经费按照人事部门审批的工资标准，及时足额发放，不得无故拖欠、截留挪用。确因工作需要雇用临时人员的，按到劳动、人事部门办理用人和工资待遇的审批。人员经费由财政部门或单位委托金融机构办理个人帐户发放。 ? 购置办公用品，应由单位财产物资管理统一办理，按计划领用。对购入办公用品符合固定资产标准的，应通过“固定资产”核算。购进大批同类材料物品，应通过“材料”科目核算，并相应健全入出库手续。 ? ?会议费管理，严格履行会议审批制度严格执行会议费开支范围和标准，不得借会议费名义报销与会议无关的其他费用。 ?? 车辆燃修费的管理，实行车辆派车单制度和车辆里程考核制度。同时应完善单车燃修费审批和管理办法，对大项维修实行跟踪管理，定点维修。 ? 9.专项资金管理，单位要按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算，绩效管理，并按照规定向同级财政部门或者上级预算单位报告资金使用情况，接受财政部门和上级单位的检查监督。 10.单位在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用数，不能归集的，应当按照规定的比例合理分摊。经营支出应与经营收入配比。实行内部成本核算办法。 五、资产管理 （一）流动资产管理 ?流动资产包括现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及暂付款项、存货等。 1.现金管理。严格按照《现金管理暂行条例》的规定执行。凡公务卡强制结算目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。 2.银行存款管理。严格实行国库集中支付制度。银行账户由单位财务部门统一管理，单位除用于国库集中支付的银行账户和按规定开设的工会经费、食堂经费等账户外，不得拥有其他银行账户。单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。严禁公款私借，严禁以各种理由套取大额现金长期占用不报账、销账、缴回余款，逃避监管。 1.固定资产购置、建造实行计划审批、统一采购。 2.固定资产日常管理，做好固定资产管理信息化工作。及时将购置资产录入到系统，落实资产使用、保管责任制，并定期进行清查盘点，每一年盘存一次，做到账账、账实相符。单位固定资产不允许公物私用或无偿交由与单位无关的经营单位使用。 3.固定资产处置，单位固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，要报主管部门和财政国资办审批，单位不得随意处置固定资产。 六、往来款项管理 1职工借审批2.财务部门要加强对暂存应付款等科目管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存应付款等科目；对暂存应付款等科目应当及时清理、结算，不得长期挂帐。 七、财务 1.财务部门履行财务监督工作，以防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，保证各项财务活动真实合法准确完整。 ? 单位工作岗位可以一人一