审计准备工作底稿总索引.xlsVIP

H-备查类目录 G-须关注重要事项目录 F-损益类目录 DE-负债及权益类目录 C-资产类目录 B-业务管理类目录 A-业务综合类目录 0封面 募集资金使用 G 11 年度内报告或公告 G 12 法律诉讼 G 13 期初余额 XXX会计师事务所 索引号：G 股东大会记录、决议 H—9—1 对外投资 H—9—2 设备引进 H—9—3 H—9—4 融资租赁 验资报告 评估报告 重要资产权属证明文件 重要财产保险 有关生产技术 有关工艺流程 有关营销 内部或政府审计 XXX会计师事务所 备查类审计工作底稿目录 索引号：H 有 或 无 工 作 底 稿 内 容 H 1 组 织 机 构 及 管 理 层 人 员 结 构 资 料 H 2 营 业 执 照 H 3 政 府 批 文 H 4 合 同、协 议、章 程 H 5 纳 税 鉴 定 文 件 H 6 董 事 会 会 议 纪 要 或 决 议 H 7 H 8 内 部 控 制 制 度 的 研 究 与 评 价 H 9 重 要 合 同、协 议 H 10 H 11 H 12 H 13 H 14 H 15 H 16 H 17 实 收 资 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 B 2—2 B 2—3 B 2—4 B 2—5 B 2—6 B 2—7 B 2—8 B 2—9 B 2—10 B 2—11 B 2—12 B 3—2 B 3—3 B 3—4 B 3—5 B 3—6 B 3—7 B 3—8 B 3—9 B 4—2 B 4—3 B 4—4 B 4—5 B 4—6 B 6 B 7 B 8 B 9 XXX会计师事务所 业务管理类工作底稿目录 索引号：B 工 作 底 稿 名 称 B 1 审计业务约定书 B 2—1 总体审计计划 客户基本情况表 财务环境及状况调查表 持续经营能力调查表 分析性复核 审计风险初步调查表 会计政策 以前年度审计情况 审计策略 审计重要性 工时与收费预算表 财务管理及会计核算制度调查表 B 3 内部控制调查问卷 B 3—1 控制环境调查 会计制度控制调查 控制环境和会计系统内控初步评价 销售与收款循环内控问卷 购置与付款循环内控问卷 生产及人事与工薪循环内控问卷 仓储与存货循环内控问卷 融资与投资循环内控问卷 业务循环内控初步评价 B 3—10 内部 控制初步评价 B 4 业务循环符合性测试 B 4—1 销售与收款循环符合性测试 购置与付款循环符合性测试 仓储与存货循环符合性测试 生产循环符合性测试 工薪与人事循环符合性测试 融资与投资循环符合性测试 B 5 审计标识 项目执行人陈述书 项目小组会议记录 审计报告未定稿 管理建议书未定稿 B 9—1 管理建议书工作底稿 C 1 C 2 C 3 C 4 C 5 C 6 C 7 C 8 C 9 C 10 C 11 C 12 C 13 C 14 C 15 C 16 C 17 C 18 C 19 C 20 C 21 C 22 C 23 C 24 C 25 C 26 C 27 C 28 C 29 C 30 C 31 C 32 有 或 无 短 期 投 资 应 收 票 据 应 收 帐 款 坏 帐 准 备 预 付 货 款 其 他 应 收 款 存 货 待 摊 费 用 待 处 理 流 动 资 产 净 损 失 长 期 投 资 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 固 定 资 产 清 理 在 建 工 程 待 处 理 固 定 资 产 净 损 失 无 形 资 产 递 延 资 产 XXX会计师事务所 资 产 类 工 作 底 稿 目 录 索引号：C 工 作 底 稿 名 称 货 币 资 金 D 1 D 2 D 3 D 4 D 5 D 6 D 7 D 8 D 9 D 10 D 11 D 12 D 13 D 14 D 15 D 16 D 17 D 18 D 19 D 20 E 1 E 2 E 3 E 4 E 5 负 债 及 权 益 类 工 作 底 稿 目 录 索引号：DE-1/2 索 引 号 有 或 无 工 作 底 稿 名 称 短 期 借 款 应 付 票 据 应 付 帐 款 预 收 帐 款 其 他 应 付 款 应 付 工 资