合并会计报表调整系统——国有企业.xlsVIP

利表结构分析 资表结构分析 基本财务指标 非经常性损益计算表 现表合并 报表附注（合并用） 报表附注 TB过渡表 TB 抵消分录汇总表 合并资产减值准备情况表 权益变动 现表审定 利表审定 资表审定 说明 其他应付款 应付账款 营业税金及附加 销售费用 管理费用 其中：业务招待费 研究与开发费 财务费用 其中：利息支出 利息收入 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列） △资产减值损失 其他 加：△公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加: 营业外收入 其中:非流动性资产处置利得 非货币性资产交换利得(非货币性交易收益) 政府补助(补贴收入) 债务重组利得 减：营业外支出 其中:非流动性资产处置损失 非货币性资产交换损失(非货币性交易损失) 债务重组损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 加：＃* 未确认的投资损失 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 减:*少数股东损益 六、归属于母公司所有者的净利润 合 计 （四十七）盈余公积 其他 合　计 （四十八）未分配利润请单独合并 （四十九）营业收入 本期发生额 上期发生额 （五十）公允价值变动收益 （五十一）投资收益请单独合并 （五十二）资产减值损失 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 （五十三）营业外收入 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 ２．非贷币性资产交换利得 ３．债务重组利得 ４．政府被助 ５．盘盈利得 ６．捐赠利得 ７．其他 （五十四）营业外支出 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 ２．非货币性资产交换损失 ３．债务重组损失 ４．公益性捐赠支出 ５．非常损失 ６．盘亏损失 （五十五）所得税 所得税费用 其中：当期所得税 递延所得税 子公司八 子公司九 汇总 抵消 合并数 报表数 是否一致 母公司 子公司一 子公司二 子公司三 子公司四 子公司五 七、每股收益 (一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益 注释号 变动率 说明：注释号请按照业规301号《审计策略书》及业规302号《审计重要事项概要》的要求对重大异常变动逐项在本表的下方进行说明。 接受捐赠非现金资产准备 合 计 审定数 差额 （四十七）盈余公积 项　目 变动原因、依据 其他 合　计 审定数 （四十八）未分配利润(请单独合并) 金　额 　　其中：执行《企业会计制度》追溯调整 　　　　　重大会计差错 　　　　　其他调整因素 　　　　　其他增加 　　　　　其他减少 　　其中：董事会已批准的现金股利数 （四十九）营业收入 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 其他业务收入 合计 2、建造合同(请单独合并) 合同项目 总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏损以“-”号表示） 已办理结算的价款金额 固定造价合同 成本加成合同 （五十）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 （五十一）投资收益(请单独合并) 产生投资收益的来源 （五十二）资产减值损失 （五十三）营业外收入 1、非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 （五十四）营业外支出 1、非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 （一）年初未分配利润 （二）盈余公积补亏 （三）其他调整因素 七、可供分配的利润 （一）提取法定盈余公积 （二）提取法定公益金 （三）提取职工奖励及福利基金 （四）提取储备基金 （五）提取企业发展基金