15_工程项目内部控制.docVIP

第十五章 工程项目内部控制 内控目标 建立规范化的工程项目管理体系，并保证工程项目管理体系高效运行，促进企业生产经营健康发展。 加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为。 关键风险 工程外包供应商选择暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致供应商人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。 工程物资质次价高，工程监督不到位，可能导致工程质量低劣，进度缓慢。 竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大质量问题。 内控范围 本手册主要描述了上海来伊份股份有限公司（以下简称本公司）工程项目管理的相关流程，主要包括工程外包供应商的引进，合作和奖惩等流程 关键控制点 工程外包供应商引进的审批 工程项目的管理和验收 工程外包供应商的评估 工程外包供应商的奖惩 相关制度目录 《工程供应商管理制度》 工程施工检查流程 《工程项目管理制度》 控制表单 工程外包供应商信息表 引进供应商竞价单 工程任务订单 门店中间检查表 竣工验收表 季度供应商考核表 年度供应商考核表 工程外包供应商结算报告 工程奖励申请表 工程供应商整改方案 单位：上海来伊份股份有限公司 流程名称：工程项目 编制人： 流程编号：LYF-15 业务主管部门：网点中心 最后更新时：间2010-10-31 业务参与部门：相关部门 版本：V1.0 风险控制文档（RCD） 单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF 业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15 当前子流程名称：常规工程外包供应商引进申请 当前子流程编码：LYF-15-1 控 制 点 编 号 经营目标 风险类别 风险描述 控制目标的类型 控制目标具体描述 现有控制措施 控制文件的文号及名称 遵循法律目标 财务报告目标 营运目标 经营决策风险 违反法律风险 财务报告失真 资产安全受到威胁 营私舞弊 风险点编号 具体描述 C 完整性控制 A 准确性控制 V 有效性控制 R 接触性控制 1.1 ? ? 1 收集的工程外包供应商信息不完整、不准确 ? ? 确保收集的工程外包供应商信息完整、准确 子公司工程部经理/主管从各渠道搜集、确定工程外包供应商名单。 1.2 ? ? ? ? 确保收集的工程外包供应商信息完整、准确 子公司工程经理筛选出几家较符合《供应商引进标准》的供应商进行考察，填写《引进供应商竞价单》，并让供应商针对采购的商品进行小样封存，交由子公司总经理审核。 风险控制文档（RCD） 单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF 业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15 当前子流程名称：常规工程外包供应商引进申请 当前子流程编码：LYF-15-1 控 制 点 编 号 经营目标 风险类别 风险描述 控制目标的类型 控制目标具体描述 现有控制措施 控制文件的文号及名称 遵循法律目标 财务报告目标 营运目标 经营决策风险 违反法律风险 财务报告失真 资产安全受到威胁 营私舞弊 风险点编号 具体描述 C 完整性控制 A 准确性控制 V 有效性控制 R 接触性控制 2.1 ? ? 2 选择的工程外包供应商未经过充分考察和评估 ? ? 确保工程外包供应商经过充分的考察和评估 集团工程管理部经理对子公司递交上来的《引进供应商竞价单》及商品小样进行审核 3.1 ? ? 3 工程外包供应商未经过有效审批 ? 保证选择的工程外包供应商经过有效的审批 网点中心总监对子公司递交上来的《引进供应商竞价单》及商品小样进行审批。 单位：上海来伊份股份有限公司 流程名称：工程项