2012年票据业务培训内容.docVIP

2012年票据业务培训内容 票据业务三大块：汇票、本票、支票。根据2011年的检查经验，今年票据业务的检查重点：银行承兑汇票、支票业务。（因银行汇票及本票业务量较小，在此，不讲了，但在检查时还是要看的） 一、银行承兑汇票的检查重点：涉及到银行承兑汇票的业务处理环节：签发、承兑、转让、贴现、再贴现、到期付款。在这6个业务环节操作过程中，咱们的检查重点是承兑、贴现、到期付款。下面分别说一下： 1、办理票据承兑、贴现业务，真实交易背景审查，在此审查其发票重复使用、假发票（伪造及变造） 重复使用发票的检查，对办理贴现的单位，逐笔登记发票号码及金额，看是否存在号码重复的现象。 复印：办理贴现的资料、银行承兑汇票及所附发票 所附增值税发票到国税局防伪税控认证子系统中查询增值税专用发票真伪。（一般情况，小企业或县里的企业容易出现发票伪造、变造情况） 复印：有问题发票、办理贴现银行承兑汇票 2、贴现背书不规范。办理银行承兑汇票贴现业务，看是否填写被背书人名称（即贴现银行名称）。 复印：银行承兑汇票正面、最后一张粘单。 3、签发银行承兑汇票到期付款存在延期支付现象，根据打印“应解汇款及临时存款”账户清单上各账户付款日期，调阅传票，找出相对应的银行承兑汇票，看其是否在到期日及时付款。与委托收款登记簿核对看其是否是提前收到委托收款凭证，从而判定是否延压付款，是否按期付款。 复印：记账凭证、银行承兑汇票、委托收款登记簿 记录：票号、票面余额、到期日、签收日、解汇日 4、纸质商业汇票是否在电票系统登记。可持商业汇票复印件到支付结算处电票系统查询。 二、支票的检查重点：压票、无理退票、空头支票。 月底的大金额退票、月初的延压付款 提入支票：有两种清况：同意付款或退票。一场交换，当日入账，二场交换，次日上午10点之前必须付款。（提入清单与支票核对） 重点检查退票理由是否充分。空头支票或无理退票的情况：本行的同城退票系统电子版，检查其退票的基本情况，各种理由退票的占比，看其退票理由是否合理，是否存在随意退票现象。 空头支票：调阅退票理由书，从退票理由上看是否合理，抽取大金额的退票，再查企业分户账，核对其账户余额，是否空头。 复印：退票理由书、账户余额 记录：行别、退票日期、出票人、票号、票面余额、账户余额、退票理由 提出支票：也有两种清况：被对方退回或及时入账。我们主要看是否存在压票现象。 压票：票据入账与清算日期不一致。 借方票据提出清单与进账单入账时间相比，当日或次日为正常，之后为压票。（查阅传票，看其凭证入账日期与同城清算日期。） 复印：提出清单、记账凭证 三、关于支票影像业务，我们从清算中心 关注一下支票影像业务退票率 重点：1、提入行是否按照规定的在收到支票影像信息之日起的2日内通过小额支付系统返回支票业务回执。 方法：1.查看收到支票影像至回执方面的制度规定,询问业务人员是系统自动处理还是有人工干预,人工干预哪些环节;2.从清算中心抽取被查行提入业务的逾期业务数据,现场交由被查行，对业务逾期原因可在现场交谈了解，判断逾期业务可否上事实确认书，并记录逾期金额及逾期天数;3.查看提入支票业务登记簿,有无逾期业务的记录或查看提入支票逾期业务登记簿,并记录逾期金额及逾期天数;4.如在清算中心未抽取到相关数据，被查行又无相关业务登记簿，可在现场抽查其一段时间的相关提入业务回执的系统日志记录；5.核对被查行提入支票清单与相应业务小额往账业务凭证;6.在相关系统中现场抽取查看提入业务状态. 2、对于系统参与者有疑问或发生差错的业务通过影像交换系统办理查询的，银行是否按照规定在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午10:00予以查复。 方法：1.查看被查行收到查询业务时的制度规定,是否与办法相符;2.检查或抽查相关业务的具体处理.看查询查复登记簿、查询查复书或查询业务的系统日志记录.