企业会计报表资产负债表(xls16).xlsVIP

小结指标 报告 现金流量 利(本年) 利(上年) 负(年末) 负(年初) 资(年末) 资(年初) 报表稽核 抵销和调整(本年) 抵销和调整(上年) 分录(本年) 分录(上年) 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 m 母公司长期投资明细 dm 设定 kma kmb m rydm 报表稽核 报告 表1 表10 表2 表3 表4 表5 表6 表7 表8 表9 抵销调整本年 抵销调整上年 返回 分录本年 负年初 负年末 利本年 利上年 现金流量 资年初 资年末 经营性应付项目的增加（减：减少） 其 他 借：管理费用(坏帐准备) 贷：其他长期资产 借：长期应付款 借：其他流动负债 预收帐款 其中：公益金 未分配利润(未弥补亏损以-号表示) 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：折扣与折让 主营业务收入净额 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 加：其它业务利润(亏损以-号表示) 减：存货跌价损失 加：投资收益(损失以-号表示) 期货损益(亏损以-号表示) 减：营业外支出 减：所得税 减：少数股东损益(合并报表填列)(亏损以-号表示) 加：年初未分配利润(未弥补亏损以-号表示) 减：减少注册资本减少的未分配利润 加：盈余公积转入数 减：提取法定盈余公积金 职工奖福基金(合并报表填列,子公司为外商投资企业项目) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1、出售、处置部门或被投资单位 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更 4、其它 资产 减：短期投资跌价准备 短期投资净额 减：坏帐准备 应收帐款净额 预付帐款 存货 减：存货跌价准备 存货净额 一年内到期的长期债权投资 合并价差(贷差以-号表示) 其中：股权投资差额 长期投资合计 减：长期投资减值准备 长期投资净额 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 合并资产负债表工作底稿（资产，年初数） 合并利润及利润分配表工作底稿(上年数) 合并资产负债表工作底稿（负债及股东权益，年初数） 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 现金流入小计 固定资产折旧 待摊费用的减少（减：增加） 现金流出小计 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产盘亏、报废损失 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 吸引权益性投资所收到的现金 现金及现金等价物净增加额 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金(合并报表填列) 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 偿还债务所支付的现金 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 子公司支付给少数股东的股利(合并报表填列) 偿付利息所支付的现金 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 子公司依法减资支付给少数股东的现金(合并报表填列) 支付的其他与筹资活动有关的现金 合并会计报表的分析性测试 贷：年初未分配利润 合并现金流量表工作底稿 合并现金流量表工作底稿(续) 查账工作中主要财务指标比较分析表（合并） 占资产总额比率 占利润总额比率 上年 本年 (50) (51) (52) (53) 减：坏帐准备（其他） 其他应收款净额 减：固定资产减值准备 固定资产净额 减：坏帐准备（其他） 其他应收款净额 减：固定资产减值准备 固定资产净额 固定资产净额 减：坏帐准备（其他） 其他应收款净额 减：固定资产减值准备 固定资产净额 坏帐准备（其他） 固定资产减值准备 实收资本 借：其他应付款 内部往来 长期待摊费用摊销 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的税费返还 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付各项税费 收回投资所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 取得投资收益所收到的现金 净利润（亏损以“－”号填列） 加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） 减：未确认的投资损失 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 固定资产折旧 无形资产摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少）