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    中国中铁股份有限公司   内部控制手册（2010 年 A 版） 中国中铁股份有限公司2010 年内部控制手册   引言 3  第一章 总则 4  1.1.手册编制的目的和意义 4  1.2.手册的适用范围 4  1.3.手册编制的依据 4  1.4.手册编制的原则 5  1.5.手册编制的特征 5  1.6.手册的管理 6  1.7.手册的维护与监督 7  第二章 内部控制基本原则 7  第三章 内部控制组织机构 8  第四章 内部控制执行与考核 9  第五章 内部控制基本框架 10  5.1.内部环境 10   5.2.风险评估 24  5.3.控制活动 33  5.4.信息与沟通 39  5.5.内部监督 50  目录 2    中国中铁股份有限公司2010 年内部控制手册 引 言 中国中铁股份有限公司（以下简称：“股份公司”或“本公司”）是由 中国铁路工程总公司整体重组改制、独家发起方式设立的股份有限公司。 其前身是成立于1950年的铁道部工程总局和设计总局。股份公司是集基建 建设、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发和其它 业务于一体的多功能、特大型企业集团，成立于2007年9月12日，注册资 本212.999亿元人民币。 股份公司辖有全资公司28个，控股公司15个，分公司4个，参股公司3 个，共46家二级子公司。在2010年公布的世界企业500强名列第137 名,2010年蝉联全球最大承包商第二名，在中国企业500强中排名第9位。 股份公司于2007年12月3日在上海证券交易所成功上市（股票编号： 601390），2007年12月7日在香港联交所主板正式上市挂牌交易（股票编 号：0390.HK）。作为在中国大陆和中国香港两地上市的公司始终致力于管 治水平的提升，曾荣获“2009年度中国100家最佳管理上市公司”、“2009 年中国证券市场年度金鼎奖”、香港上