内部控制管理制度及内部审计制度(页）.pdfVIP

厦门日上车轮集团股份有限公司 财务内部控制管理制度及内部审计制度 厦门日上车轮集团股份有限公司 厦门日上车轮集团股份有限公司 财务内部控制管理制度 及内部审计制度 1 厦门日上车轮集团股份有限公司 财务内部控制管理制度及内部审计制度 目 录 第一章 资金管理制度1 第一节 总 则 1 第二节 岗位分工及授权审批 1 一 岗位分工 1 二 资金支付审批程序 1 第三节 货币资金管理制度5 一 现金管理制度5 二 银行存款管理制度6 第四节 票据管理制度7 一 支票管理制度7 二 银行承兑汇票管理制度8 第五节 监督检查9 第六节 附 则9 第二章 财产管理制度10 第一节 总 则 10 第二节 固定资产管理办法 10 一 基本制度 10 二 固定资产的增置 11 三 固定资产的移转、闲置及减损 12 第三节 无形资产管理办法 13 一 无形资产的计价及划分 13 二 无形资产的摊销方法和期限 14 三 研发支出 14 第四节 财产清查制度 15 一 货币资金的清查 15 二 存货的清查 16 三 固定资产的清查 16 四 应收、应付款项的清查 16 五 财产清查结果的处理 17 第五节 资产减值管理办法 17 1 厦门日上车轮集团股份有限公司 财务内部控制管理制度及内部审计制度 第六节 附 则 18 第三章 筹资管理制度25 第一节 总 则25 第二节 筹资策略及评价标准25 第三节 筹资方式26 第四节 筹资的计划与审批26 第五节 附 则27 第四章 采购与付款管理制度30 第一节 总 则30 第二节 岗位分工与授权批准30 第三节 请购与审批控制33 一 请购部门的划分33 二 请购流程33 三 请购批准权限34 四 请购变更或撤销35 第四节 采购与验收控制35 一 采购的划分35 二 采购作业方式35 三 产品配套物资外购外协过程规定36 四 采购作业处理期限37 五 询价、比价、议价37 六 采购的审批38 七 采购过程控制38 第五节 付款控制39 第六节 监督检查39 第七节 附 则40 第五章 仓库管理制度41 第一节 总 则41 第二节 入库管理规定41 第三节 保管管理规定42 2 厦门日上车轮集团股份有限公司 财务内部控制管理制度及内部审计制度 第四节 出库管理规定43 一 出库验收43 二 交货期限44 第五节 发运管理规定44 一 货物的包装44 二 物品的搬运45 三 物品的交运45 四 发货通知46 第六节 盘点管理规定46 第七节 安全管理规定47 第八节 附 则47