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所需账簿及数量 现金日记账 银行存款对账单 折旧 人工费及水电费 固定资产 费用分配表 职工工资核算 材料进出存 材料及低耗品单价 科目汇总表 分录 OLE_LINK2 分录 业务号 借方科目 借方金额 贷方科目 贷方金额 备注 管理费用 库存现金 本次业务是上月购入的材料入库,数据要查基础资料中材料采购明细表,材料入库按计划价 材料成本差异-主要材料 欠款数可见基础资料中三栏式明细账余额 铸造车间领料 投资收益 公允价值变动损益 在建工程领料 铸件入库 品名 数量 实单价 实总价 进项税 实价税和 计划价 计总价 差异 生铁 废钢 合计 加工车间领料 包装车间领料 辅助生产成本 销量 单价 总价 销项税 价税和 主营业务收入 485型 复膜砂 型砂 煤粉 陶土 490型 即[26]笔业务入库 材料成本差异-辅助材料 销售费用 其他业务收入 产成品入库 13%的增值税率 锰 硅 即[35]笔业务入库 机修车间领料 应付职工薪酬 其他应收款期初明细账可查 见基础资料材料采购明细表 营业外收入 长期借款 车刀 刨刀 铣刀 钻头 镗刀 [74]购买马上入库 材料成本差异-低值易耗品 数据见[68][69] 即[75]笔入库 铬 防护服 美元原币 汇率 折人民币 490气缸木箱 485气缸木箱 即[84]笔业务入库 固定资产清理 数字待定 累计折旧 固定资产 见[95]笔 数据待定 运费符合条件，按1000*0.07计入进项税，焦炭实际成本为买价+1000*0.93 运费 焦炭 短期借款 实收资本 即[106]笔入库 财务费用 [13]笔业务开出的票据 到期值 贴现率 天数 贴现息 见[86]笔 酒精 营业外支出 银行存款 累计摊销 应付利息 暂时未能算 资产减值损失 固定资产减值准备 计算所得税时要扣除此项 暂时无法做的 物料类别 规格 计量单位 结存数量 计划单价 结存金额 吨 包装物 只 （含燃料） 小计 辅助材料 公斤 实际单价 490柴油机气缸 台 485柴油机气缸 修理用材料 润滑油 桶 规格/型号 传动轴 根 水泥 400标号 轴承 副 螺纹钢 直径20 齿轮 直径320 套 线材 直径18 直径450 原材料合计 材料采购期初数 低值易 10*10 把 供货单位 材料名称 应收数量 买价 运杂费 耗品 610*38*6 支 湘南废品回收公司 1-32 直径:D03.2 全长:38 鸿雁矿产公司 VC1103 省煤炭公司 材料成本差异 原材料成本差异 借 包装物成本差异 低值易耗品成本差异 贷 原材料-主要材料（铸造车间领用） 原材料-生铁 单位：公斤 原材料-硅 单位：公斤 日期 摘要 收入（借方） 发出（贷方） 结存 金额 期初 原材料-废钢 单位：公斤 原材料-锰 单位：公斤 原材料-焦炭 单位：公斤 原材料-铬 单位：公斤 原材料-辅助材料（铸造车间领用） 原材料-复膜砂 单位：公斤 原材料-煤粉 单位：公斤 领料 购入 原材料-酒精 单位：公斤 原材料-陶土 单位：公斤 原材料-型砂 单位：公斤 差异率 分配差异 发出材料实际价 基本生产成本 铸造车间 主要材料 借方 贷方 期末数 差异分配率 期初+购进 材料成本差异-修理用材料 修理材料 低值易耗品 材料成本差异-包装物 原材料-润滑油 单位：桶 原材料-齿轮（直径320） 单位：套 成本计算单-铸造车间 料 工 费 原材料-传动轴 单位：根 原材料-齿轮（直径450） 单位：套 投料 人工 制造费分配 转入下一车间 原材料-轴承 单位：副 成本计算单-加工车间 修理车间 领铸件 低值易耗品-车刀 单位：把 低值易耗品-钻头 单位：支 成本计算单-包装车间 领加工后铸件 低值易耗品-刨刀 单位：支 低值易耗品-镗刀 单位：支 成本计算单-修理车间 低值易耗品-铣刀 单位：把 低值易耗品-防护服 单位：件 加工车间 包装物（包装车间领用） 包装物— 490气缸木箱 单位：只 包装物— 485气缸木箱 单位：只 包装车间 铸件（加工车间领用） 半成品—490柴油机铸件 单位：只 半成品—485柴油机铸件 单位：只 产成品—490柴油机气缸 单位：只 产成品—485柴油机气缸 单位：只 机修车间 管理部门 使用部门 月初原值 平均每台 预计使用寿命 已使用年数 已提折旧 　合计 仓库 厂部 模具车间 食堂 制造费用- 折旧 其它 水费 电费