业银行操作风险现状比较及成因分析.pdfVIP

国国际际银银行行业业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国际银行业 国国际际银银行行业业 国内外商业银行操作风险 现状比较及成因分析 万 杰 苗文龙 内容提要：我国商业银行特别是国有银行处于特殊的经济、制度背景之下，操作风险 的主要表现形式及其成因与国外商业银行有着较大的差异。我国商业银行操作风险主要集 中在内部欺诈特别是管理层欺诈。我国商业银行管理层内部欺诈产生的主要原因是银行特 别是国有银行产权结构单一、公司治理结构不完善、内部控制不力及由此所产生的 “内部 人控制”问题和对经营管理层监督与激励不足。 关键词：操作风险 内部欺诈 委托—代理 内部人控制 中图分类号：#$% 文献标识码： 塞尔协议操作风险管理框架的介绍，并就建立和 一、导言 完善我国商业银行操作风险管理机制提出政策 建议。如钟伟、王元!#$%在介绍新巴塞尔协议操 改革开放以来，我国银行业取得了长足发 作风险度量方法及管理框架的基础上，讨论了保 展，存贷款规模不断攀升，银行机构数量和从业 险在操作风险缓释方面的作用，并认为我国商业 人员数量快速增加，金融技术日益先进，业务及 银行要从确立资本配置观，建立良好的风险控制 其组合更加复杂，这使我国银行业具备了产生较 文化及良好的内控制度出发加强操作风险管理。 高操作风险的一般环境。与此同时，我国正处于 二是对操作风险计量模型的介绍和研究。如陈学 经济转轨时期，各种法律和规章制度与现代市场 华、杨辉耀等’$$(和全登华’$$介绍了极值理 经济还不相适应，存在很多缺陷，公民法律意识 论的)*+ 模型在计量操作风险,-. 方面的应 淡薄，加之社会巨变带来的汲汲于富贵的浮躁心 用及其优缺点。钟伟、沈闻一!$$%/介绍了损失分 理，各种违规和欺诈事件层出不穷。而且大多数 布法在操作风险度量中的应用，认为历史数据、 银行机构还没有真正建立起现代企业制度和公 损失类型相关程度低及尾部特征难以量化是损 司治理结构，内控制度不完善，风险管理方法相 失分布法在应用中面临的难题。 对落后，管理经验不足，软件硬件设备不够先进， 由于我国商业银行特别是国有银行处于特 发现危机、应对危机的能力相对较低，因此，操作 殊的经济、制度背景之下，操作风险的主要表 风险是我国银行业面临的主要风险，管理操作风 现形式及其成因与国外商业银行有着较大的差 险对我国银行业有着特殊的意义。近年来，一系 异。国内虽有少数学者对我国银行操作风险现 列由于操作风险所导致的银行案件震惊了我国 状进行了定量分析，如樊欣、杨晓光 !$$(/ ， 金融界，同时也显示出我国商业银行加强操作风 但对于我国银行的操作风险特别是占比较大的 险管理的紧迫性。 管理层内部欺诈事件的成因缺少系统研究。本 到目前为止，国内理论界对操作风险及其管 文通过对国内外商业银行操作风险现状的比较， 理的研究主要集中在以下两个方面：一是对新巴 指出内部欺诈特别是管理层欺诈是我国商业银 作者简介：万杰，男，西安交通大学经济与金融学院金融学硕士研究生；苗文龙，男，西安交通大学经济与金 融学院金融学硕士研究生。 %’ 国际金融研究!#$%!’ 国国际际银银行行业业