中小商业银行授信风险的计量方法与技巧.docVIP

中小商业银行授信风险的计量方法与技巧 授信风险是金融市场中最古老、最重要的风险形式之一，也是商业银行面临的风险风险的量和管理是问题市场的和风险的变化风险管理出现了量化分析方法、量模型和管理定性分析的基础上? 一、如何计算授信业务的风险度 风险度是用来衡量授信风险大小的一个综合性数量指标，按《贷款通则》的有关规定，贷款人受理借款人申请后，应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级，并测定其贷款的风险度。那么，如何计算授信业务的风险度呢？笔者从实践的经验来看，任何一笔授信业务的风险都与客户的信用等级、业务的担保方式、授信期限的长短有着较大的关系，所以，简单的方式是，对不同的客户信用等级、业务担保方式、授信期限等设定一个对应的风险转换系数（经验系数），即信用等级风险转换系数（K）、担保方式风险转换系数（d）、授信期限风险转换系数（q），再把三个系数相乘，得出一个数值，这个数值即是授信风险度，其计算公式如下： Ⅴ=K×d×q Ⅴ的数值越大，风险越高；Ⅴ的数值越小，风险越小。一般说来，风险度在0.3以下的授信业务都属于低风险授信业务。 例如：一个AAA级的某制药股份有限公司，申请1,000万元贷款，期限1年，用自有商业用房作抵押，根据上述方法计算，其授信风险度为0.48。计算方法如下： 项 目 风 险 折 算 备 注 信用等级风险 转换系数（k） 假定AAA级的风险转换系数为 0.6 信用等级越高，风险越低，转换系数越低 担保方式风险 转换系数（d） 假定商业用房产的风险转换系数为0.8 变现能力越强，风险越低，转换系数越低 授信期限风险 转换系数（q） 假定1年期的风险转换系数为 1 授信期限越长，风险越大，转换系数越高 授信风险度（Ⅴ） Ⅴ=K×d×q=0.6×0.8×1=0.48 风险度越大，风险越高 二、如何核定授信风险限额 判断客户的最高债务承受能力，即核定客户的授信风险限额，是整个授信评审工作中最重要的几个环节之一，它是中小商业银行在风险承受范围内愿意向客户提供的最大授信额度。结合中小商业银行的实际情况，笔者认为，核定客户授信风险限额可以重点考虑以下五个因素：（1）资本净额。它是衡量客户经济实力和抗风险能力的一个重要指标，资本净额越高，抗风险能力越强，授信风险限额越高。（2）销售收入。销售收入是客户产生现金流量的重要来源，销售收入越高，还款来源越多，授信风险限额越高。（3）利润总额。它是企业持续发展的内在动力，利润总额越高，盈利能力越强，授信风险限额越高。（4）信用等级。信用等级的高低与授信风险限额的高低呈正比例关系，信用等级越高，授信风险限额越高。（5）在其它商业银行已获得的授信额度。在市场经济环境中，不仅银行可以选择客户，客户也可以选择银行，所以，任何一个客户都可能在几家银行开户并取得授信，那么，中小商业银行在考虑对客户的授信时还不能根据客户的最高债务承受额提供授信，还应当将客户在本行外的其他银行已经取得授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信业务一并加以考虑。因此，我们要计算的授信风险限额还应当扣除客户在除本行外的其它商业银行已经获得的授信额度。综合以上5个因素，结合中小商业银行的风险偏好，再假定资本净额、销售收入、利润总额在授信风险限额中的权重系数分别为0.5、0.3、0.2，即在资本净额（c）、销售收入（s）、利润总额（p）三者之间按5:3:2的经验值设定权重系数，那么，可将授信风险限额（y）的计量模型列示如下： y=[c×0.5+s×0.3+p×0.2] ×β-r 在上式中，β：信用等级换算系数(经验系数) r：在其它银行已经获得的授信额度 举例如下：某油漆股份有限公司申请2,000万元贷款，公司资本净额为1,500万元，上一年销售收入为11,000万元，上一年利润总额为850万元，目前在其它银行有2000万元担保贷款，信用等级为A级（假定A级的信用等级换算系数为1.2），那么，该企业的授信风险限额为3,064万元。也就是说，为了确保从源头上可控风险，我行对该企业的授信加总应控制在3,064万元以下。其授信风险限额的计算方法如下： y=[1500×0.5+11000×0.3+850×0.2] ×1.2-2000 =4220×1.2-2000=3064（万元） 三、如何计算客户授信风险总量 授信风险总量是商业银行对一个客户的贷款、承兑、担保、信用证、保函等各类授信业务的风险加总，它是综合计量商业银行在某个企业授信风险多少的一个重要指标。当客户授信风险总量低于其授信风险限额时，表明该客户还有剩余的授信空间；当客户的授信风险总量超过其授信风险限额时，应