商业银行合规文化建设与实践分析.docVIP

商业银行合规文化建设理论与实践分析 王云霞 摘要：合规文化是企业文化建设的重要元素。建设良好的合规文化，促进商业银行优化流程管理，强化内部控制，坚持稳健经营，实现由制度管人到文化管人的转变，是商业银行有效控制风险的重中之重。商业银行合规文化的建设对于保障国家经济建设、金融体系稳定，防范案件和风险的发生，促进自身业务健康持续发展具有至关重要的作用。 关键词：合规文化 合规 商业银行 制度 合规文化的概念源于巴塞尔银行监管委员会2005年4月发布的《银行与银行内部合规部门》，国内最早论述合规文化是银监会主席刘明康2005年7月在西北五省区合规风险管理高级研讨会上的讲话。他在那次会上说：“合规性管理和合规文化建设是银行业实施风险为本的基础和载体。风险为本的风险管理和文化建设是合规性建设的核心和内含”。“合规性风险管理和合规文化建设，不是监管者要我们做的，而是银行内控能力和机制建设的一件大事”。近年来，，， ，，，，，2006年10月，（，，， ， 一、 商业银行合规及合规文化的概念及内涵 （一）合规及银行合规的概念 合规从字面理解，我们可以直接说成合乎规范，或者说使某某合乎规范。银行合规则是指银行的经营管理活动应合乎规范，这个规范应包括国家的法律法规、监管部门的法规、政策、行业协会自律规范以及银行内部的各项具体的规章制度等。巴塞尔委员会将合规称作“银行内部的一项核心风险管理活动”。关于合规概念，追本溯源来看，合规的英文原词为compliance，原意为“遵从、依从、遵守”。目前中文词典尚未收录这一辞条。我们认为“合规”应包含两方面的含义：第一层次，合规指要有一个合格的规，即上文提到的规范范围中的法律、法规、政策、规章、自律规范以及内部规章制度等应与国家法律规定相一致，同时又要符合银行业务特点，在保障银行业健康稳健发展的同时，又不会限制银行的业务创新与突破；第二层次是指银行及银行业务人员在日常经营管理活动中应主动遵守上述规范，使自己的行为合乎上述规范的要求。 （二）合规文化的概念 巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee on Banking Supervision)发布的《合规与银行内部的合规部门》文件指出，“合规应成为银行文化的一部分”。合规文化(Compliance Culture)是基于合规风险而衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。可以分为广义与狭义两个方面。广义上的“合规文化建设”指合乎规章制度的企业文化建设；狭义上的“合规文化建设”，是指包括合规管理、合规风险、合规理念、合规价值、合规机制等方面整个合规工作规范的统称，其要旨在于“使每一个员工熟知并掌握本岗位业务操作中的主要风险点和控制方法，牢固对立合规操作是岗位工作的第一要义的理念”，使“合规”成为银行一切经营活动的自觉规范，并以此凝聚人心。 （三）合规文化的内涵及作用机理分析 合规作为一种文化，：，，，，，，，，，，，，，，，，，，， 合规文化作为企业文化的一个重要组成部分，，，，，， 综上所述，，，，，，，， （二）构建合规文化是商业银行主动适应外部监管新要求的需要 近年来，，，，，， （三）构建合规文化是商业银行提高制度执行力的核心所在 当前随着社会变革的不断加深，，，，，，，，，，2005年4月，10月，，，，，，，， （一）我国商业银行合规部门职责定位不够清晰 目前虽然我国很多商业银行已建立了专门负责合规管理的部门，，，，，， （二）制度执行文化未能真正建立 执行力是现代管理学组织管理范畴中的一个重要概念，，，，，，，），，，， （三）管理文化尚不成熟 1、是高层意愿不强，，，，，， ， 2、是片面的绩效考核机制制约合规文化的形成。从“中航油事件”可以看出， ，，，，；，， 3、是管理权力与管理责任不对等，，， ，，，，，，，，， 4、是第二道防线管理及传导不力。商业银行在多级委托代理组织体系下，，，，，，，，，，，有效的合规风险管理机制是银行构建全面风险管理体系和有效内部控制机制的基础和核心，是合规文化形成的基础。建立合规的风险管理机制，急迫建立一系列合格的规。在我国银行业股份制改革的背景下，银行自身的公司治理、企业文化、组织结构、发展战略、人力资源、目标市场需求和竞争环境、业务复杂程度、绩效考核和激励机制等因素必须与市场竞争的客观需要相匹配，并且应随着上述因素的不断变化而动态的调整和保持。如果这个规本身不充分、不系统或者没有得到及时修订，就会使银行在客观上处于违规的境地。行颁布实施的《合规政策》和《合规工作管理办法》，为实现合规管理提供了制度保障，为加强合规管理做好基础性工作，使合规工作达到有规可循，有据可依。 许多案件的形成，大多是制约机制