基于制度视角对中国商业银行操作风险管理的思考.pdfVIP

!#$#% ’ %(#()*+ 金融经济 基于制度视角对中国商业银行 操作风险管理的思考 ! 杨俊松 ( ( )**+ 年, 月颁布的巴塞尔《新资本协 权的代理者，所有者和代理人、代理人与 格高管资格审定，建立责任追究制度在一 议》将操作风险定义为“由于不完善或失 银行之间责权利的不一致，导致代理人使 定程度上改善了上述的弊端，但由于传统 灵的内部程序、人员和系统，或外部事件 自己利益最大化而使国家和银行的利益受 体制的“路径依赖”，许多能力素质不能满 所导致的损失的风险。”近几年来，中国商 到损害。由于所有者缺位，没有人来承担 足工作需要的人仍占据着部分领导岗位， 业银行发生了一系列重大案件，这些案件 最终的资产经营责任，所有者与经营者之 从而在银行内部形成了一支良莠不齐的银 不仅给商业银行造成了巨大的资金损失， 间无法形成真正意义上的委托—代理机制， 行经理人队伍，不合格的银行经理人给银 而且严重损害了商业银行的社会形象和公 从而导致经营者的定位不准确，经营者的 行经营埋下了潜在风险。 众对商业银行的信任，更为重要的是引发 任期具有不确定性，短期行为不可避免， 产权结构的不合理，导致无法建立良 了国际市场对商业银行风险控制能力的质 甚至损公肥私。二是内部人控制。由于国 好的公司治理结构。公司治理问题伴随现 疑，对中国商业银行在国际市场上开展业 有股的所有者缺位，使商业银行缺少了来 代企业制度而产生，其目的是要解决现代 务造成了不良影响。 自所有者的监督，所有者代理人监督缺乏 企业两权分离的委托代理效率问题，其内 中国商业银行操作风险损失事件最突 内在激励和约束，必然会出现背离所有者 涵是内含平衡的约束与激励使之达到有效 出的一个特点是：银行员工利用职务之便 意志和利益的“内部人控制”。 运行的制度安排。国有银行治理结构的缺 （这些员工往往是手中有一定权力的人）自 商业银行产权结构的不合理，导致很 陷，一是由于国有产权的虚置导致银行经 己或内外勾结，通过挪用资金、诈骗贷款、 难形成产生银行高管的的市场化机制。由 营管理层无作为（-./0123/41 1556748 ）或负 携款潜逃等方式为自己谋取钱财，银行高 于商业银行的实际控制人是国家（改制后 作为（.19/4-:1 1556748 ）的道德风险。二是 官更是利用职务之便贪污受贿，谋取私利。 的建行、中行、工行的最大股东仍然是国 不合理的绩效考核机制和经营管理体制使 造成这种独具“中国特色”现象的根源是 家），因此在银行高管的任命上采取的是行 得银行经理们倾心打造在任期间的政绩， 中国商业银行尤其是商业银行的制度沉疴。 政任命，而不是由在市场竞争中表现优秀 重规模扩大轻质量管理，重业务发展轻风 一、中国商业银行操作风险的制度成 的银行家来担任，这就有可能导致部分官 险控制，为风险的蔓延留下了漏洞。三是 因 员利用权力设租，把职位授予那些给自己 “长官意志”盛行，制度流于形式。由于商 （一）产权结构不合理，国有股的所有 租金最高的人，而不一定是真正的银行家。 业银行现行的管理体制使银行管理层游离 者缺位 毋庸置疑，银行的高级管理层对银行的经 于监督之外，而且银行管理层权力过大过 产权制度是金融制度中最关键、最核 营发展发挥着至关重要的作用，商业银行 于集中，没有形成相应的权力制约机制， 心的制度。我国商业银行国有股归国家所 行政任命的高管，一方面不能保证其工作 因此滥用职权、一言堂的现象时有发生， 有，国家代表全民来行使所有权和委托权， 能力能胜任领导一个银行发展的重任，别 规章制度流于形式，使违法违规事件得以 但长期以来国有资