会计信息系统实习材料3.docVIP

7 总账系统日常业务处理 通过总账系统日常业务处理的应用，掌握总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 7.1总账系统日常业务处理的任务及相关资料 凭证管理包括填制凭证、审核凭证、凭证记账；出纳管理；账簿管理包括总账、科目余额表、明细账、辅助账的管理。 2．总账系统日常业务处理的相关资料 ⑴ 凭证管理 1月份经济业务如下 ： 2日，陈明购买了 800 元的办公用品，以现金支付。附单据1张。 借：营业费用 (5501) 800 贷：现金 (1001) 800 ② 13日，财务部王红从工行提取现金 7000 元，作为备用金。 ( 现金支票号 XJ001) 借：现金 (1001) 7000 贷：银行存款/工行存款。(100201) 7000 ③ 15日，收到瀚海集团投资资金10000美元，汇率 1：8.815。( 转账支票号ZZW001) 借：银行存款/中行存款 (100202) 88150 贷：实收资本 (3101) 88150 ④ 16日，经理办公室支付业务招待费1800元。 ( 转账支票号ZZR002) 借：管理费用/招待费 (550205) 1800 贷：银行存款/工行存款 (100201) 1800 ⑤ 18日，经理办公室孙宏出差归来，报销差旅费6000元，交回现金1000元。 借：管理费用/差旅费 (550204) 6000 现金 (1001) 1000 贷：其他应收款 (1133) 7000 ⑵ 出纳管理 26日，二部王健借转账支票一张，票号ZZR003，计金额6000元。 要求： 以“赵军”的身分进行填制凭证，凭证查询操作。 以“王红”的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。 以“李力”的身分进行审核、记账、账簿查询操作。 7.2 总账系统日常业务处理的具体应用 以“赵军”的身分注册进入总账系统。 操作员：“105”；密码：与设置103用户时一致。。选择账套：“001山东济南宏达科技有限公司”；会计年度：默认；日期：默认。 说明： 1．凭证管理 ⑴ 填制凭证 增加凭证—输入一张完整的凭证 (业务 1) ① 执行“业务”—“总账”--“凭证”—“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 ② 单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。 ③ 选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期；输入附单据数“1”。 ④ 输入摘要“购办公用品”；输入科目名称：“5501”，借方金额“800”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“800”。 ⑤ 单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存 !”信息说明框，单击“确定”按钮。 说明： ·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 ·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 ·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 ·科目编码必须是末级的科目编码。 ·金额不能为“零”；红字以“-”号表示。 ·可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光位置。 增加凭证—输入凭证的辅助核算信息 ( 业务2～业务6) 在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，须继续输入该科目的辅助核算信息。 银行科目(业务2) ① 在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 ② 输入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2005-01-13”，单击“确认”按钮。 ③ 凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记?” 对话框。 ④ 单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。 ⑤ 输入领用日期“2005-01-13”，领用部门“财务部”、姓名“王红”，限额“7000”，用途“备用金”，单击“确定”按钮。 说明： ·选择支票控制，该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，方式的票号应在支票登记簿中有记录。 外币科目 (业务3) ① 在填制凭证过程中，输完外币科目“100202”，输入外币金额“10000”，根据自动显示的外币汇率“8.815”，自动算出并显示本币金额“88150”。 ② 全输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。 说明： ·汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。 辅助核算科目